Mis on Keoghi plaan?
Keoghi plaan on sellist tüüpi pensioniplaan, mis on spetsiaalselt ette nähtud füüsilisest isikust ettevõtjatele, füüsilisest isikust ettevõtjatele, spetsialistidele ja juriidilisest isikust ettevõtetele, nagu seltsingud, isikute ühendus jne, et anda oma töötajatele pensionihüvitisi, investeerides plaani vahendid turvalistesse väärtpaberitesse. ning valides sobiva plaani tüübi vastavalt ärikorralduse vajadustele ja nõuetele.
Selgitus
- Kongressi poolt 1962. aastal loodud Keoghi plaanid on mõeldud pensionihüvitiste andmiseks spetsialistidele, füüsilisest isikust ettevõtjatele ja juriidilisest isikust ettevõtetele. Pärast pensionile jäämist võidavad need, kes soovivad suuri panuseid anda.
- Plaan on kinnitatud. Kuid plaani populaarsus on vähem tingitud muudest sarnast tüüpi plaanidest, näiteks SEP - IRA, 401 (k) plaanid jne. Tööandja saab valida kindla sissemaksega või kindlaksmääratud hüvitistega plaani põhitüübi. Igal tüübil on oma eelised. Plaanist taganemine on lubatud pärast 59,5 aasta vanust, kuid mitte pärast 70,5 aasta vanust. enne määratletud vanust väljavõtmist maksustatakse ja karistatakse 10 protsenti.
Keoghi plaani ajalugu
- Eugene Keogh töötas selle kava välja, kehtestades füüsilisest isikust ettevõtjate maksupensioni seaduse 1962. aastal. Majanduse muutustega muutsid 2001. aastal kavas muudatusi ka majanduskasvu ja maksusoodustuste lepitamise seadus. Nüüd on see kava tunnustatud nimega HR 10 või sisepidamise koodeksis kvalifitseeritud plaanid.
- See on spetsiaalselt loodud töötajatele, kes soovivad oma pensionile rohkem panustada, ning on olnud kasulik sellistele spetsialistidele nagu juristid, hindajad, arstid, kes teenivad palju ja soovivad oma tulevase pensioni jaoks rohkem kokku hoida. Internal Revenue Service tunnistas seda kvalifitseeritud plaanina ning maksusoodustuste ja pensionihüvitiste määramiseks füüsilisest isikust ettevõtjatele.
Kuidas see töötab?
- Plaan võimaldab abikõlblikel isikutel avada konto Keoghi plaani skeemide alusel, valida plaani tüüp ja hakata plaani maksueelset raha panustama. Plaan annab maksueelise, kuna sissemakse kavasse ei ole maksustatav ja taganeda saate pärast 59,5-aastast vanust. Kui väljamakseid tehakse enne määratletud vanust, karistatakse neid. Siiski on erand, mis ei kanna karistust enne kindlaksmääratud vanust loobumise eest.
- Plaani vahendid investeerivad aktsiatesse, investeerimisfondidesse, võlakirjadesse, seifidesse ja muudesse investeeringutesse. Plaan tuleb paika panna enne selle eelarveaasta lõppu, millal mahaarvamist nõutakse. ja mahaarvamise taotlemiseks tuleb summa tasuda enne maksudeklaratsiooni esitamise tähtpäeva. Investeerimisega kogunenud raha annab kasu pärast pensionile jäämist.
- Plaan hõlmab ka mõningaid juriidilisi nõudeid, mida igal aastal järgida, ja kuna fond saab investeerida riskipõhistesse väärtpaberitesse, on ka kahjumi võimalus olemas.
Keoghi plaani tüübid
Järgmised on kaks peamist Keoghi plaani tüüpi
# 1 - määratletud kaastööplaan
Kindlaksmääratud sissemaksetega plaanis saate teha panuseid regulaarselt kuni piirini. Kindlaksmääratud sissemaksetega plaanis on kaks alamtüüpi, mis on järgmised:
- Kasumi jagamise kava - kasumi jagamise plaanis tuleb summa maksta kuni 25% ettevõtte kasumist või 54 000 dollarini, olenevalt sellest, kumb on väiksem. Kasumi jagamise plaanis võib sissemakse suurus igal aastal muutuda.
- Rahaostuplaan - rahaostuplaanis määratakse kasumi protsent, mis plaanile kaasa aitab. Protsent on fikseeritud ja; muudatused pole lubatud ja kui muudatused tehakse kindla protsendimääraga, kohaldatakse selle eest trahvi ning sarnaselt kasumi jagamise plaaniga võib ka sissemakse suurus igal aastal muutuda.
# 2 - kindlaksmääratud hüvitiste plaanid
Kindlaksmääratud hüvitistega plaanide alusel saab maksja määrata sissemakse piirmäära, et saada maksimaalset hüvitist ajal või pärast pensionile jäämist. Sissemakse suhtes kohaldatakse kõrgemat künnist, 2 500 000 dollarit. Mõlemad plaanid lubavad maksueelseid sissemakseid ja väljamaksete suhtes kehtivad plaani reeglid.
Keogh vs IRA
- Keoghi plaan on mõeldud füüsilisest isikust ettevõtjatele ja registreerimata ettevõtetele. Seevastu individuaalne pensioniskeem on mõeldud füüsilisest isikust ettevõtjatele ja väikeomanikele, kus on minimaalne töötajate arv, ja see ei hõlma registreerimata ettevõtteid.
- Toetaja otsustab Keoghi kava kohase sissemakse piiri või võib sissemakse olla kasumi protsendi põhjal paindlik, samas kui individuaalse pensioniskeemi kohaselt on sissemakse fikseeritud 6000 dollarini.
- Lisasissemakse kohta on säte, kui IRA asutamist sooviva osamakse tegija vanus on üle 50 aasta. Samuti on IRA-s kahekordne sissemakse säte, kui osamaksja alustas sissemakseid vanaduspensionile lähedases vanuses, kuid need sätted pole saadaval Keoghi skeemi alusel.
- Keoghi plaanis on kohustuslikud juriidilised nõuded, nagu iga-aastase aruande esitamine, samas kui IRA-l on väga minimaalsed juriidilised nõuded ja aastase esitamise nõue puudub.
Kasu
- Nad on heaks kiitnud plaanid, mis annab kaastöötajale rohkem usaldust ja rahulolu.
- Sissemaksed on paindlikud, saab ise määrata sissemakse piiri.
- See on kasulik spetsialistidele ja hõlmab ka registreerimata ettevõtteid.
- Need on maksusoodsad plaanid ja annavad maksimaalse pensionihüvitise.
Puudused
- Kuna plaani rahalised vahendid on riskipõhised väärtpaberid, on kahjumi tõenäosus suurem.
- Plaani haldamisega seotud kulud on võrreldes teiste plaanidega kõrged, tulenevalt rohkematest õiguslikest nõuetest nagu iga-aastane esitamine.
- Enne määratletud vanust väljamaksmise ja kindla sissemakse protsendi muutmise eest karistatakse.
- Panused on suuremad võrreldes teiste plaanidega; seega ei pruugi kõigile sobida.
Järeldus
- Keoghi plaan on maksusoodustatud pensioniplaani tüüp, erinevalt teistest pensioniplaanidest. See on spetsiaalselt füüsilisest isikust ettevõtjate, mitteäriliste ettevõtete jms jaoks, et anda neile pensionihüvitisi. Need on heakskiidetud plaanid, seega usaldusväärsemad.
- Plaan lubab suurema sissemakse saamiseks maksimaalset pensionihüvitist. Reeglite, määruste ja sissemaksete piirmäärade poolest erineb kava individuaalsest pensionikindlustuse kavast.
- See hõlmab rohkem juriidilisi nõudeid võrreldes teiste plaanidega, kuna iga-aastane avaldus on selle kava jaoks kohustuslik, mille teeb sõltumatu spetsialist; seega muutub plaani hind teiste plaanidega võrreldes kõrgeks.
