529 Plaan - määratlus, tüübid, eelised ja puudused

Mis on 529 plaan?

529 Plaan on haridusinvesteeringute kava, mille kaudu saavad vanemad või vanavanemad oma lapse või lapselapse jaoks raha kokku hoida ja sellesse plaani investeerides saab säästa makse, kuna maksu ei võeta enne, kui raha jääb kontole või kasutatakse kvalifitseeritud hariduskulude tasumiseks .

Ajalugu

• 529 kava võttis USA vastu föderaalse maksuseadustiku jaotisest 529. Plaan sai alguse Michiganist - USA osariigist. See osariik alustas seda plaani maapinnal, luues fondi Michigan Educational Trust poolt, lubades, et usaldus maksab Michigani tunnustatud kolledžis või ülikoolis abisaaja kvalifikatsiooniga seotud hariduskulud selle fondi investeerimise eest osariigi elaniku poolt.
• See plaan sai kuulsaks, kuna see oli kasulik paljudele üliõpilastele ning ka teised USA osariigid hakkasid seda plaani vastu võtma osariigi tasandil. Seejärel tunnustas USA valitsus seda plaani ja selles plaanis antakse investeeringutele ka maksusoodustusi.

Kuidas see töötab?

• Investor investeerib 529 plaani ja seejärel 529 plaani haldustiim raha kasvatamiseks turvalistesse väärtpaberitesse. Juhtkond otsustab erinevate investeerimisskeemide üle. Investor saab valida mis tahes skeemi ja investeerida sama skeemi. Raha kasv 529 plaanis on samuti maksuvaba.
• Investor saab oma 529 kontol olevat raha kasutada igal ajal pärast ettenähtud aja möödumist abisaaja kvalifitseeritud hariduskulude katmiseks. Kui raha kasutatakse muuks otstarbeks, maksustatakse selle eest maksu ja 10% suurust trahvi. See plaan võimaldab investoril ka maksta tulevase hariduse eest jooksva hinnaga hüvitisesaaja nõutavad tasud, et abisaaja haridust saaks rahaliste probleemideta lõpetada.

529 plaani tüübid

# 1 - investeerimiskava

Investeerimiskava lubab isikul konto avada 529 panimisskeemi alusel ja investeerida sellele kontole mis tahes summa ning selline investeering on maksusoodustus ja ka kontolt väljamaksed on maksuvabad, kui seda summat kasutatakse kvalifitseeritud hariduskulude tasumiseks abisaaja.

# 2 - Ettemakstud plaan

Ettemakstud kava võimaldab inimesel tasuda abisaaja kvalifikatsiooniga seotud hariduskulud tunnustatud kõrgkoolile või ülikoolile jooksva hinnaga, nii et abisaajal poleks vajadust tulevikus maksta ja muretseda inflatsiooni ja tulevase hariduse kallinemise pärast. kulud.

Kes saab avada?

Iga USA elanik kuulub mis tahes sissetulekugruppi, kes saab abisaaja tulevaste hariduskulude tagamiseks avada 529 plaani konto, ja abisaajaks võib olla iga isik. Selle konto avamiseks peaks kontoomanik olema vähemalt 18-aastane ja tal peab olema USA maksukohustuslase number, juriidiline ID ja juriidilise aadressi tõend. Konto avamise ajal tuleb ametiasutusele esitada ka andmed abisaaja kohta, näiteks vanus, kavandatud haridus, juriidiline isikutunnistus jne.

Milleks saab 529 plaani kasutada?

1. Kvalifitseeritud abisaaja hariduskulud alushariduse jaoks ja need sisaldavad kooli õppekulusid kuni 10 000 dollarit igal aastal iga abisaaja kohta.
2. Abisaaja kvalifikatsiooniga seotud kulud kesk- ja keskhariduse omandamiseks ning need sisaldavad kõrgkoolitasusid, makseid tunnustatud ülikoolidele jne.
3. Seda summat saab kasutada ka keskhariduse järgse koolitustasu maksmiseks.
4. Seda summat saab kasutada ka selliste kulutuste tasumiseks nagu koolitus või õppimine või osavõtutasud USA haridusosakonna hallatavas haridusasutuses.
5. Seda summat saab kasutada ka eraõppekulude tasumiseks, kuid piiratud ulatuses.

Eelised

1. Rahaline abi kvalifitseeritud hariduskulude katmiseks.
2. Vähenenud stress tulevaste kulude või inflatsiooni pärast.
3. Maksude kokkuhoiu eelis investeeringutel.
4. Maksuvaba tulu investeeringu kasvust.
5. Väljavõtmine on lubatud igal ajal.
6. Ükski kindel sissemakse ei piira ühtegi sissemakstavat summat.
7. Abisaajaid saab muuta.

Puudused

1. Plaani kasu piirdub ainult kvalifitseeritud hariduskuludega.
2. Kõrgemad karistused kontolt väljamaksmisel muul kui ettenähtud viisil.
3. See ei võta arvesse muid valdkondi kui haridus.
4. Mõnikord osutuvad investeeringud kulukaks, kuna investeeringutasuvus on piiratud.
5. Plaani investeerimisskeemidel on piiratud investeerimisvõimalused.
6. Selle tulemuseks on raha blokeerimine, kuna raha ei saa kasutada muudeks hädaolukordadeks.

Järeldus

• See on maksude kokkuhoiu ja investeerimiskava. See on kasulik hariduse otsijatele, olgu see siis alg-, kesk- ja keskharidus. Kava eesmärk on anda kõigile põhiharidus ja selleks sunnib kava haldusasutus skeeme kavasse investeerima, et tulevasi hariduskulusid saaks minimeerida.
• Selle kava reeglite kohaselt võib iga isik, kes on USA kodanik ja vanus vähemalt 18 aastat ning kellel on juriidiline ID ja aadressi tõend, avada konto endale või abisaajale. Saaja andmed tuleb esitada ka konto avamise ajal.
• 52 tüüpi plaani investeerimiskavasid ja ettemakstud plaane on kahte tüüpi. Investeerimiskava lubab investeerida valitud skeemidesse ja loobuda kvalifitseeritud hariduskulude tasumisest ning loobumine on maksuvaba. Raha väljavõtmine muul kui ettekirjutatud eesmärgil võib maksustada nii trahvi kui ka trahvi. Selle plaani peamine puudus on see, et see piirdub ainult hariduskuludega.