Võlgade finantseerimise määratlus
Kontod Nõuete finantseerimine tähendab kokkulepet, kus ettevõte saab kapitali juurde, müües oma tasumata nõuete arved pangale, kusjuures laekumata nõuete risk võib sõltuda lepingust ettevõttel või pangal.
Seda nimetatakse ka faktooringuks või arve diskonteerimiseks ja see on meetod, mille abil ettevõte saab sularaha tasumata klientide arvete või nõuete müümise teel. Tavaliselt teevad pangad sellist finantseerimist või arvete allahindlust intressi- või teenustasude eest. Siiski on sellistele tehingutele spetsialiseerunud sihtotstarbelised fondid ja erainvestorid.
Nõuete laekumata finantseerimise näited
Näide 1
Benji on automüüja ja on müünud 5 autot, mille väärtus on 35 000 dollarit, ettevõttele M / s Tefac INC. Tefac on nõus makse sooritama 3 kuu jooksul. Kiireloomulise sularahavajaduse tõttu võttis Benji kasutusele võlgnevuste rahastamise vahendi.
Näide 2
Mõelgem nüüd sama näitega, et Benji sai broneerimissumma 20% auto kohta.
Võib täheldada, et finantseerimisettevõttele makstud tasud vähenesid 25 000 dollarilt 20 000 dollarile, kuna vähenes ka kontovõlgade arv. Tasud on muutlikud ja enamasti kooskõlas riskiga, mille nad võtavad, sõltuvalt tasumata summast, Ostja krediidivõimest ja põhivõlgniku, st Tefac INC.
Näide # 3
Nüüd näide, kuid Benji otsustab saada pangalt rahastust, kuna see aitaks mul tasude pealt kokku hoida, kuid sellega kaasneb risk. Risk on see, kui Tefac ei maksa pangale, st häbistab arve tähtpäeval, peaks Benji pangale maksma.
Pangast rahastamine aitaks meil Benji pangakontole sularaha asemel raha saada.
Näide 4
Allpool toodud näites eeldame, et Tefac halvustab panka. st Tefacil pole vahendeid panka maksete tegemiseks.
Kui arve on häbiväärne, peaksime makse panka tegema 3 päeva pärast. Pangale makstud tasud on meie kahju, kuna me ei saaks seda tagasi maksta.
Näide 5
TransX Exports GmBH on saanud korralduse saata 10 konteinerit (3 000 000 dollarit) kuus 12 kuu jooksul. Maaletooja on nõustunud maksma, kui konteiner jõuab sadamasse. FYI - saadetise importijate sadamasse jõudmine võtab aega 21 päeva.
Tuleb märkida, et mida suurem on kontolt saadaolev väärtus finantseerimiseks, seda väiksem on panga tasu. Põhjuseks tehing ise. Mida suurem on tehing, seda väiksem on maksejõuetuse risk.
Näide # 6
Ülaltoodud näites on võlgnevuste finantseerimise asemel Transx Export GmBH-l võimalus küsida akreditiivi. Seda küsides saab ta anda oma ostjale 30–60 päeva krediiti. Akreditiivi saamisega saab TransX kohe tulusid broneerida ja see vähendab kulusid veelgi. Pange tähele, et sellised tehingud kehtivad ainult ekspordi-impordi jaoks. Akreditiivi allkirjastab ostja pank. (Selles tehingus on LC-i pettuse oht)
Tuleb märkida, et pangatasud sõltuvad puhtalt teie varasemast krediidiskoorist. Vaatamata suure väärtusega tehingutele, kui krediidiskoor jääb alla panga aktsepteeritavate limiitide, saaksite kõrgemaid tasusid.
Järeldus
Võlgnevuste finantseerimine on levinud tava, mida enamasti järgivad tootjad, kuna neil on pidevalt käibekapitali vajadus, kuna üldine laekumata võlgnevus on vahemikus 60–90 päeva, kus nad peavad maksma oma võlausaldajale kohapeal (raha allahindluse teenimiseks) või vahemikus 30 kuni 60 päeva.
Panga valimine sellise rahastamise jaoks on odavam ja usaldusväärsem võrreldes eraomanduses olevate ettevõtete või finantseerimisasutustega. Kui võlgnik ei täida arve või rikub seda tähtpäeval, peame pankade puhul siiski makse tegema (juhul - hr Benji pidi maksma pankadele), kuid eraettevõtete puhul kannavad nad kahju või on neil peavalu võlgnikult sissenõudmisel ja seetõttu võtavad nad kõrgemaid tasusid.
Seega, kui otsustatakse saadaolevate rahaliste vahendite kasuks, tuleks hinnata tasusid ja nende endi krediidivõimet. Järjestikused kõrgemad tasud vähendaksid kasumit ja lõpuks muutuksid firmad kasumlikuks.
Põhimärkus: LC, st akreditiiv, on ka võlgnevuste finantseerimise tüüp, mida ekspordid diskonteerivad, et kasutada seda kaupade ostmiseks ja saadetise jätkamiseks.
