Mis on välisriigi korruptsioonitegevuse seadus?
Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) on Ameerika Ühendriikides vastu võetud seadus, mis näeb ette sätted, mis takistavad ärimehi maksmast altkäemaksu vormis välisriigi valitsuse ametnikele eesmärgiga kindlustada äri sellise tehingu abil.
FCPA jõustus 1977. aastal ja lisaks nõuab üksuselt piisava raamatupidamisraamatu pidamist koos sisekontrolli tagamisega. Selline kontroll annab piisava kindluse tehingute seadusliku teostamise, varade hindamise ja raamatupidamise kohta juhtkonna loal.
Eesmärk
- Seadus ei soovi, et börsil kaubeldavad ettevõtted omandaksid või säilitaksid äritegevust ebaseadusliku rahastamise (st altkäemaksu) maksmise kaudu. Selliste korporatiivsete osaliste eesmärk on hankida lepingud ainult nende konkurentsivaimu ja teenete põhjal.
- Altkäemaksu andmine rikub riigi õiglast majanduskeskkonda. Iga võistleva inimese õigustatud võimalus on teenimata.
- Seadus tehti kohaldatavaks kõigile USA-s asuvatele isikutele koos välisriikidesse kuuluvate väärtpaberite emitentidega. Aastase vahega alates selle jõustumisest 1977. aastal laiendati seaduse sätete kohaldatavust nii välismaistele ettevõtetele kui ka inimestele, kes selliseid makseid USA-s maksavad.
- Seadus kohustab ettevõtteid pidama läbipaistvat arvestust.
Välisriigi korruptsioonitegevuse seaduse nõuded
- Välisriigi korruptsioonitegevuse seaduses on mõiste „välisametnikud” tähendus lai. Tavaliselt tehakse kõik toimingud kohaldatavad riigi elanike suhtes. Kuid FCPA kehtib ka välisettevõtete kohta. Selles seaduses peetakse rahandusministrit välisametnikuks. Samuti peab see välisametnikuks valitsuse omanduses olevas haiglas töötavaid kutselisi arste. Tegu seda ei peata. Siia kuuluvad ka kõigi rahvusvaheliste organisatsioonide töötajad, keda tuleb arvestada välisametnike laiemas määratluses.
- Seadus ei arvesta olulisust. Seega ei ole summa kvant oluline, kuid altkäemaksu kavatsust peetakse teo kohaldatavuse seisukohalt oluliseks.
- Seadus kohustab noteeritud börsiettevõtteid pidama läbipaistvat raamatupidamisraamatut. Seadus kohustab nimetatud ettevõtteid täiendavalt teostama perioodiliselt siseauditit. Seega tagavad paljud ettevõtted nõuetekohase hoolsuse järgimise, et tagada kindlus õiglaste suhete kohta välisriikide ametnikega. Paljudel ettevõtetel on olemas FCPA vastavusprogramm, mis võtab kokku kõik tehingud.
- Seaduses eristatakse selgelt altkäemaksu ja hõlbustamist. Hõlbustamist tuntakse ka kui „rasva maksmist“. Määrdemakseid tehakse selleks, et ametnik saaks kiirendada oma kohustuste täitmist.
- Seadus keelab ka toote reklaamimisega seotud hüvitised.
- Kui USA ettevõte omandab välisettevõtte, on nimetatud USA ettevõte vastutav kõigi välisettevõtte poolt enne sellist omandamist toime pandud kuritegude eest.
Välisriigi korruptsioonitegevuse seadus
FCPA-l on kaks peamist sätet -
# 1 - altkäemaksuvastane tegevus
See säte keelab / keelab altkäemaksu maksmise välisriikide ametnikele raha või mis tahes rahalise väärtuse või muu väärtusega, eesmärgiga omandada ettevõte või säilitada olemasolev ettevõte.
# 2 - raamatupidamise ja kontrollidega seotud säte
See säte nõuab, et ettevõtte mängijad säilitaksid asjakohaseid ja piisavaid raamatuid ja arhivaale. Need sõnad on seaduse alusel piisavalt hoolikalt valitud. See säte nõuab lisaks, et korporatiivsed osalejad säilitaksid finantsdokumentide sisekontrolli.
Välisriikide korruptsioonitegevuse seaduse rikkumine
Välisriigi korruptsioonitegevuse seaduse rikkumisel on tõsiseid tagajärgi altkäemaksu maksmisega seotud isikutele või teo mis tahes muule sättele.
- Juhtumisse kaasatud isikuid võib iga altkäemaksu vastase sätte laadse rikkumise eest süüdistada kuni viieaastase vangistusega. Sellised isikud võidakse vangistada kuni 20 aastaks, kui rikkumine osutub tahtlikuks teoks. Lisaks karistatakse nimetatud isikut rikkumises osalemise eest kuni 1 USA dollarini.
- Ettevõtted on korporatiivsed isikud, kellel on ettevõtte loor. Ettevõtted on kunstlikud isikud ja neid ei saa vangistada. Seega, et viia karistus vastavusse üksikisikutele määratud karistustega, karistatakse ettevõtteid iga rikkumise eest kuni 2 miljoni dollariga.
- Igas teos võib täpsustada määratavate karistuste arvu suurenemist. FCPA-s on säte, mille kohaselt võib nimetatud trahvi suurendada kuni 25 miljoni dollarini korporatiivsete isikute puhul ja kuni 5 miljoni dollarini juhtumiga seotud isikute puhul. Sellised trahvid võivad kvantitatiivselt olla väiksed sularahareservidega õitsenud ettevõtte jaoks. Sellise olukorra jaoks tuleb mängu alternatiivsete trahvide seadus, mis kriminaaltrahvide korral kahekordistab trahvisummat. Altkäemaksu kui kuriteo tõendamine on aga valitsuse juristide ülesanne.
- FCPA on nii range, et piirab ettevõtteid trahvide maksmises oma ohvitseride, töötajate, direktorite, agentide jms eest. Seega kohustab seadus neid tasust tasuma. Lisaks võivad üksikisikud ja ka ettevõtted, kes on selles teos süüdi osutunud, olla süüdi teatud valitsuse skeemi alusel tavaliselt saadaolevate hüvitiste suhtes. Sellisteks eelisteks võivad olla ekspordilitsentside saamine, osalemine föderaalprogrammides, tegutsemine väärtpaberite seaduste nõukogu all jne.
- Rikkumist FCPA alusel võib pidada tsiviil- või kriminaalseks toiminguks RICO seaduse (st reketi mõjutatud ja korrumpeerunud organisatsioonide seaduse) alusel.
Kohaldatavus
Kohaldatavus kinnitab teo ulatust erinevatele isikutele. Välisriigi korruptsioonitegevuse seadust kohaldatakse järgmiselt:
- Altkäemaksuvastaste sätete osas kohaldatakse seadust:
- Üksikisikud, st Ameerika Ühendriikide kodanikud ja elanikud.
- USA-s asutatud ettevõtted.
- Ettevõtted, mille peamine tegevuskoht on USA-s.
- USA börsil noteeritud ettevõtted.
- Välisriik, kes võib põhjustada sellise tegevuse kohustuse korruptiivse makse tõttu.
- Raamatupidamise sätete osas kohaldatakse seadust ainult nende ettevõtete suhtes, mis on noteeritud USA börsil.
