Mis on üldine konto?
Üldkonto tähendab kindlustusvõtjatelt kollektiivsete investeeringute näol saadud kindlustusmaksete kogumit, mida kasutatakse mitte ainult ettevõtte tegevuskulude katmiseks, vaid ka mitmesuguste kindlustusnõuete ja hüvitiste maksmiseks.
Kuidas see töötab?
See algab siis, kui kindlustusvõtja ostab kindlustusseltsilt poliisi. Seejärel kasutatakse kindlustusandja saadud kindlustusmakset järgmiselt:
- Igapäevased kulud ütlevad halduskulud.
- Ettenägematute kulude reservi loomine ootamatute ja ebakindlate nõuete rahuldamiseks.
- Investeeringud erinevatesse varadesse, et viia kokku tootlus ja risk.
Kõik nõuded, mis on tagatud üksikute / eraldi varadega, rahuldatakse üldise konto kaudu. Kui füüsilisest isikust või eraldi kontolt tulenevad nõuded on ebapiisavad, tasutakse jääk üldkonto kaudu.
Üldkonto näide
Kindlustatu kasutab kindlustusfirmas liikluskindlustust viieks aastaks ettenähtud tasude alusel vastavalt normatiivsetele normidele. Aasta pärast saab tema sõiduk vigastada ja ta nõuab kahjutasu ettevõttelt.
Ettevõte kasutas hageja nõude hindamiseks advokaatide ja maamõõtjate teenuseid ning tasus nõude pärast seda, kui ta oli saanud maamõõtjate hindamisaruande.
Nõue maksti välja kindlustusperioodil saadud kindlustusmaksetest. Kogunenud fondi tuntakse üldkontona ja seda kasutatakse eraldi eraldiste nõuete tasumiseks.
Investeerimisstrateegia
Kindlustusseltsid järgivad oma fondide üldsaldo investeerimisel üht või teist meetodit:
- Fondide haldamine ettevõttesiseselt, luues eraldi osakonna, mis hoolitseb investeeritud fondide riski, tootluse, dividendide jms eest.
- Funktsioonide sisseostmine välisele müüjale, kes võtab tema haldustasusid ja haldab vahendeid.
Paljud ettevõtted eelistavad viimast suurenenud kurguvõistluse tõttu. Ettevõtted leiavad, et nad peaksid keskenduma oma põhitegevusele ja tellima põhitegevusega mitteseotud funktsioonid kolmandatele isikutele, mille tulemusel täidetakse kindlustusvõtjate kohustused nende tekkimisel ja tekkimisel.
Ettevõtted otsivad ka oma riskiisu, kuna kindlustusvõtjate nõuded võivad tekkida igal ajal, seega peavad ettevõtted tagama, et nende likviidsus oleks nende käsutuses. Nad eelistavad investeerida oma üldkontode vahendid võlakirjadesse või fikseeritud tulumääraga väärtpaberitesse, võrreldes ettevõtete aktsiatega.
Võlg tagaks fondide järjepideva sissevoolu ja oleks vähem riskantne kui investeerimine ettevõtete omandisse.
Üldine konto vs eraldi konto
| Alus | Üldine konto | Eraldi konto | ||
| Definitsioon | See on konto, kus kindlustusseltsi rahalisi vahendeid kasutatakse igapäevaste kulude tasumiseks ja mis ei ole seotud konkreetse nõude ega kindlustusvõtjaga. | See on konto, mida peetakse üldisest varade kogumist eraldi ja kasutatakse sellel eesmärgil, milleks see on loodud. | ||
| Annuiteet | Siin investeeritakse vahendeid fikseeritud annuiteetide jaoks. | Siin investeeritakse vahendeid muutuvate annuiteetide jaoks. | ||
| Riskide kaasamine | Risk on väiksem, kuna investeeritakse fikseeritud tulumääraga väärtpaberitesse. | Risk on suurem, kuna investeeritakse nendesse väärtpaberitesse, mis kipuvad andma muutuvat tootlust. | ||
| Võlausaldajate osalus | Fondil on õigus võlausaldajate esimesele nõudele. | Fondil ei ole õigust võlausaldajate esimesele nõudele, kuna seda ei saa kasutada tagatisena. | ||
| Tagasi | See annab teile tootluse kindluse, kuna fond investeeritakse peamiselt ettevõtte fikseeritud tulumääraga väärtpaberitesse. | Ebakindlus on rohkem selles, kui fond investeeritakse aktsiaturule. | ||
| Aktsiaturu kaotus / kasv | Aktsiaturu tõusud ja mõõnad seda ei mõjuta. | Seda mõjutavad aktsiaturu tõusud või mõõnad. |
Järeldus
Kui seadusjärgset nõuet või kindlustatud mandaati pole, koondatakse kindlustusvõtjatelt saadud kindlustusmaksed üldfondi, mida rakendatakse koosolekute päevakulude vastu ja mis investeeritakse fikseeritud tulu fondidesse. Ettevõte peab säilitama üldfondide hea likviidsuse, kuna nõue võib tekkida igal ajal, erinevalt eraldi kontodest, kus on kindel kohustuse kehtivus.
