Mis on 457 plaan?
457 plaan on maksusoodustusega pensionikindlustusskeem, mille eest on maksnud IRS ja mis hõlmab ainult pensionile makstavaid töötajaid, nagu osariigi ja kohalike omavalitsuste töötajad, föderaalsed töötajad, maksuvabastusega üksuste, näiteks heategevusasutuste ja valitsusväliste organisatsioonide töötajad. Osalejad panevad kõrvale palga protsendi (kuni 100% palgast, mille suhtes kohaldatakse dollari piiri aastas) ja teevad sissemakseid heakskiidetud plaani.
457 plaani omadused
Mõned funktsioonid on järgmised:
# 1 - föderaalsete töötajate pensioniplaan
Kõige olulisem on see, et see on mõeldud ainult riigile ja kohalikele omavalitsustele vastavatele tingimustele vastavatele töötajatele ja töötajatele, föderaalsetele töötajatele, maksuvabastusega üksuste töötajatele, valitsusega seotud mittetulunduslike või valitsusväliste organisatsioonide töötajatele.
# 2 - maksusoodustatud plaan
Nende plaanide osamakseid ei maksustata sissemaksete tegemise ajal. Summa maksustatakse kontolt väljavõtmise ajal.
# 3 - 100% panuse piirmäär
Töötajad saavad maksta kuni 100 protsenti palgast. Tingimusel, et sissemakse ei ületa kohaldatavat dollari piiri.
# 4 - topeltpiiranguga panus
Töötajatel, kellel oli õigus plaani maksta, kuid kes ei teinud sissemakseid ja kes on pensioniea lähedal, st vähemalt kolm aastat enne pensioniiga, on võimalus maksta hüvitist kahekordse piirmäära ulatuses.
# 5 - muud funktsioonid
- Vabadus valida investeerimisfondi tüüp, et investeerida sissemaksed vanaduskontole.
- Madalam maksustatav tulu tänu plaanile ülemineku maksueelisele.
- Kindlustab tulevased rahalised vajadused.
- Võimalus töökoha vahetuse korral kanda pensionikontol olev summa uuele tööandjale.
- Võimalus valida maksueelsed või maksujärgsed sissemaksed.
Kuidas 457 plaan töötab?
- Abikõlblikud tööandjad, nagu kohalikud ja osariikide valitsused, annavad töötajatele pakkumise 457 plaanile panuse andmiseks ja huvitatud töötajad, kes teavitavad tööandjaid plaani panustamisest.
- Tööandja peab heakskiidetud kavas sissemaksete tegemiseks registreeruma ametiasutuses ja valima plaani tüübi, millesse ta soovib panustada. Töötaja teeb sissemakse teatud protsendi ulatuses oma palgast ja see võib tõusta kuni 100 protsenti palgast, mille suhtes kohaldatakse dollari piiri.
- Seejärel kantakse sissemaksed erikontole ja investeeritakse väärtpaberitesse. Need võivad olla ohutud väärtpaberid või teatud riskikandvad väärtpaberid ning raha kasvab investeeringute kaudu maksudeta. Töötaja võib pärast pensionile jäämist taganeda. Kui summa võetakse enne pensionile jäämist, maksustatakse see tavapäraste määradega.
457 plaani tüübid
On kahte tüüpi, mis on järgmised:
# 1 - 457 (b)
See on saadaval riigi või kohaliku omavalitsuse töötajatele. Mõned mittetulundusühingute töötajad on selle plaani jaoks sobilikud. Töötajate sissemaksete piirmäär on 19000 dollarit aastas.
# 2 - 457 (f)
See on saadaval mitte-föderaalsetele töötajatele, näiteks töötajatele, kes on seotud valitsusega, kuid mida ei nimetata valitsuse töötajateks, valitsusväliste organisatsioonide, maksuvabade üksuste töötajateks jne. Sissemakse piirmäär võib olla kuni 100 protsenti palgast. Sellel plaanil on teatud juriidilised ja kohustuslikud nõuded. Reeglitest kõrvalekaldumine toob kaasa probleeme, karistusi ja kaotusi.
Taganemisnõuded
- 457 plaaniga liitunud raha võib pensionile jäämise ajal välja võtta, et pensionihüvitisi nautida. Varajane väljavõtmine on lubatud ka ilma igasuguse karistuseta. Tagasivõtmine maksustatakse tavapärase määraga. Plaanist võib loobuda igal ajal ja igas vanuses ilma karistuseta.
- Taganemine on lubatud ainult hädaolukorras ja tööandja eelneval loal. Hädaabist väljavõtmine hõlmab ainult ravikulusid, matusekulusid või vara kahjustamise korral. Välja võetakse ainult hädaolukorras vajalik summa.
Piirid
- 457 (b) piirmäär on 39000 dollarit aastas. See on sissemaksena lubatud maksimaalne limiit. Kui töötaja vanus on üle 50 aasta, siis on lubatud täiendav 6000 dollarit sissemaksena, välja arvatud 39000 dollari piirmäär. Samuti, kui töötaja siseneb 457 (b) punkti enne kolmeaastast vanaduspensioni piiri, on see kahekordne kui praegune piirmäär 39000 dollarit.
- Punkti 457 (f) puhul on piirmäär maksimaalselt kuni 100 protsenti palgast, kuid sellele kehtib aasta dollari piir.
457 plaan vs 401 (k) plaan
- 457 plaani on kvalifitseerimata plaan, samas kui 401 (k) plaan on kvalifitseeritud plaan.
- Riik või kohalik omavalitsus ja mõned maksuvabad tööandjad pakuvad 457 plaani, samas kui 401 (k) plaani pakuvad eraõiguslikud tööandjad.
- Enne pensionile jäämist on 457 plaanist taganemine lubatud ilma igasuguse karistuseta ja 401 punkti k kohane plaanist taganemine enne pensionile jäämist on lubatud 10-protsendilise karistusega.
- Töötaja pensioniõiguse tagamise seaduse sätteid ja hüvitisi kohaldatakse 401 (k) plaanide, mitte 457 plaanide suhtes.
Eelised
- Need on maksusoodustuste plaanid, kuna sissemakseid ei maksustata.
- 457 plaanist taganemine on lubatud ilma igasuguse karistuseta.
- Sissemakse piirmäär on kuni 100 protsenti palgast.
- Kasulik mitteföderaalsetele töötajatele ja valitsusega seotud töötajatele.
- Taganemine on lubatud igas vanuses ja igal ajal.
- Eriomadused pensioniealistele inimestele.
Puudused
- Need on kvalifitseerimata plaan.
- 457 plaani ei hõlma töötaja pensioniõiguse tagamise seadus.
- Taganemine on lubatud ainult määratletud hädaolukordades.
- Sissemakse kogu piirmäär sisaldab ka tööandja sissemakseid, kui neid on.
Järeldus
457 plaani on kohaliku omavalitsuse ja osariigi valitsuse maksusoodsad plaanid föderaalsete töötajate kasuks. Seda pakuvad ka maksuvabad üksused oma töötajatele. See plaan on kvalifitseerimata plaan, seega ei hõlma see töötajate pensioniõiguse tagamise seaduse sätteid.
Plaanist taganemine on lubatud ainult määratletud hädaolukordades. Selle plaani kohane osamaksupiirang võib olla kuni 100 protsenti palgast. Tagasivõtmise eest ei kohaldata karistusi ning lisaks on eripärad täiendav sissemakse ja kahekordne sissemakse töötajatele, kes astuvad plaani pensionile lähenevas vanuses.
