Mis on kaubanduskrediit?
Krediidikrediit tähendab krediiti, mida antakse kauba või teenuse ostjale tema tarnijalt, teisisõnu lubatakse kliendil osta kaupu või teenuseid tarnijalt kontolt ilma raha ette maksmata ja tasumisele kuuluva raha saab maksta hilisemal kuupäeval, nagu on mainitud müügitähtajas asjaomaste poolte vahel.
Kui müüja müüb kaupu või osutab teenuseid kliendile, võib see lubada kliendil teatud aja möödudes summa tasuda selliste kaupade ja teenuste eest. Seda pikendatud krediiti nimetatakse kaubanduskrediidiks. Perioodi, mille jooksul krediiti pikendatakse, nimetatakse müügiks, mille sõlmivad asjaomased pooled, koos üksikasjadega sularahasoodustuse või kasutatud krediidiinstrumendi liigi kohta.
Sellest saab kliendi jaoks lühiajaline rahastamisallikas, kuna klient peab summa hiljem maksma ja see on üks abivahendeid ettevõtte kasvatamiseks.
Kuidas see töötab?
Kaubanduskrediidi eesmärk on müüjale kliendile krediidi andmine. Kauba ja teenuse müügi ajal lubab müüja kliendil makse sooritada hilisemal kuupäeval, selle asemel, et seda kohe müügi ajal tasuda. Lepingu sõlmivad pooled vastavalt nende tüübile.
Üldiselt lubab müüja ostjale sularahasoodustust, kui viimane teeb makse enne tähtaega ja konkreetse ajavahemiku jooksul alates sellisest müügist. Kui klient teeb makse enne tähtaega, peab ta maksma diskonteeritud väärtuse; muul juhul tuleb kogu makse tasuda tähtpäeval.
Näide
Näiteks müüb tarnija kaupu krediidiga ühele oma kliendile, ulatudes 20 000 dollarini. Krediit, mis antakse müügitähtaja järgi tingimustega 3/15 neto 40. Nüüd antakse vastavalt tingimustele kliendile 40 päeva jooksul alates arve väljastamise kuupäevast 20 000 dollari suurune kaubakrediit.
Kuid vastavalt müügitingimusele, kui klient teeb makse tarnijale 15 päeva jooksul alates kuupäevast, mil kliendile arve väljastati, antakse kliendile sularahasoodustus 3%, st 600 dollarit (20 000 dollarit * 3%) ja klient peab maksma 19 400 dollarit.
Kaubanduskrediidi tüübid
- Kaubanduse aktsepteerimine - selle tüübi korral koostatakse ostja ja müüja vahel ametlikud dokumendid müügitingimustega nõustumiseks. Esialgu koostab müüja enne kauba saatmist ametliku dokumendi projekti. Kui ostja aktsepteerib ja allkirjastab mustandi, täpsustas ta selle aktsepteerimist ja mustandist saab kaubandusaktseptsioon. Nüüd, pärast vastuvõtmist, saadab kaup müüja kliendile.
- Avatud konto - avatud konto puhul pole poolte vahel ametlikku kokkulepet.
- Võlakiri - veksel on ametlik dokument, mille peab ostja allkirjastama ja mis antakse tavaliselt välja avatud konto pikendamiseks, mis on juba olemas enne selle maksetähtpäeva.
Funktsioonid
Funktsioonid on järgmised:
- See on lühiajalise rahastamise vorm, mida müüja laiendab kaupade või teenuste ostjale.
- Kaupade või teenuste tarnimine toimub koheselt, kuid makse tuleb teha hiljem.
- Maksekuupäev, ennetähtaegse makse allahindlus ja muud tehingud sõltuvad poolte vahel kokku lepitud müügitingimustest.
- Krediidikrediiti on peamiselt kolme tüüpi, mis hõlmavad tehingu aktsepteerimist, avatud kontot ja vekslit.
Miks on kaubanduskrediit oluline?
See on kliendi jaoks oluline aspekt, kuna see annab teatud aja tarnijale makse sooritamiseks, mitte selle koheseks maksmiseks. Seega on see üks lühiajalise rahastamise lihtsamaid ja lihtsamaid allikaid, mida ettevõtted saavad kasutada. Samuti avaldatakse ettevõtte rahavoogudele vähem survet, kuna kiiret väljavoolu pole.
Kuidas vähendada kaubanduskrediidi kulusid?
Krediidi kulusid saab vähendada ennetähtaegse maksmisega. Justkui makse sooritataks lubatud allahindlusperioodi jooksul, siis tehakse kliendile allahindlus kogusummast. Kui seda allahindlusvõimalust ei kasutata, on see ilmselgelt vähenenud alternatiivkulu.
Eelised
- Kaubanduskrediit on üks abistavaid vahendeid ettevõtte kasvatamiseks, kuna tegemist on lühiajalise finantseerimisega, mida ettevõte saab kasutada ilma lisakulusid kandmata.
- Kuna sel juhul ei pea makse sooritama koheselt, avaldab see ettevõtte rahavoogudele vähem survet.
- Kaitse on tarnija käsutuses hilinenud maksmisega seotud õigusaktidega.
Puudused
- Üheks silmapaistvaks kaubanduskrediidi puuduseks kliendi jaoks võib olla allahindluse kaotamine, mida saaks kasutada juhul, kui makse tehakse koheselt tarnijale.
- Krediidivõimalus võib halvendada suhteid tarnijaga või kaotada tarnija, kui ta ei suuda oma tingimustest kinni pidada.
- Tarnija vaatepunktist viib kaubanduskrediit viivitamatult sularaha sissevooluni ja viib sellega alternatiivkulu kaotamiseni. Samuti ei ole mingit garantiid, et klient järgib tingimusi ja võib maksta hiljem kui määratud aeg.
