Faktoorse tähenduse kasutamine
Regress on faktoringu tüüp, mis juhtub siis, kui (majandus) üksus peab arved kliendile müüma (tegur) tingimusega, et (majandus) üksus ostab tagasi kõik arve, mis jäävad laekumata, see tähendab, et tagantjärele ei ole faktor (klient) võtmata laekumata arvete riski.
Lihtsamalt öeldes on see kontonõuete müümine ettevõtte poolt soodustusega tegurile. Faktor maksab protsendi ettevõttele saadaolevast kontost ja hiljem, pärast võlgnikult kogu summa sissenõudmist, edastab jääksumma (allahindluseta) ettevõttele.
Näide faktooringu kasutamisest
Oletame Company müüb $ 100 väärtuses kaupu Firma B 1. silmus mai, kes on tagasi maksma 31. St mai. Nüüd Company saadab arve koopia faktooringfirmale, kes saadab $ 80 kuni Firma A. 31. St mai, faktooringufirmale kogub $ 100 alates Company B ja ülekanded tasakaalu (100-80-5 = 15) $ 15 kuni Firma pärast pidamine 5 dollarit faktooringutasuna.
Lähme kahe peamise tüübi - regressi- ja mittekohustusliku faktooringu - üksikasjadesse.
Seejuures peab müüja teguri tagasi maksma juhul, kui võlgnikud ei maksa seda. Teisisõnu võtab müüja endale sissenõudmata arvete riski. Regressiooniaeg on ajavahemik, mille eest Factoringi ettevõte arvet avatuna hoiab. Teisisõnu, kui klient ei maksa pärast tagasinõudeaja möödumist, on Factoring Company-l võimalus müüjalt kogu arve tagasi nõuda.
Vaatame selle kontseptsiooni mõistmiseks ühte näidet.
Ettevõte A müüb 1000 dollari väärtuses kaupu ettevõttele B, kes maksab ettevõttele A kuue kuu pärast tagasi. Firma A saadab arve koopia ka Faktooringuettevõttele, kes kannab samal päeval ettevõttele A üle 850 dollarit. Kuue kuu pärast kogub Factoring ettevõte 1000 dollarit ja pärast 10-protsendilise 100-protsendilise vahendustasu mahaarvamist tagastab ettevõttele A jääksumma 50 dollarit (1000-850-100 = 50).
Ettevõtte A ajakirjakirjed näeksid välja sellised.
Teisest küljest neelab regressita faktooringu tegur laenuvõtjate maksmata jätmise riski. Kuna see on riskantsem, on faktorile makstavad tehingutasud kõrgemad kui regressifaktooringul.
Eespool selgitatud näite puhul näeme, et kui eeldame, et teguritasud on 20% (see on suure riski tõttu palju suurem), näevad ettevõtte A ajakirjakirjed välja sellised.
Erinevus regressi- ja mittekohustusliku faktoringu vahel
| Parameeter | Faktorite kasutamine | Regressiväline faktooring | ||
| Vastaspoole risk | Kannab müüja; | Vastutab faktooringuettevõte; | ||
| Faktoritasud | Madal | Kõrge | ||
| Ettemakse summa | Suur, sest riski kannab müüja. | Madal, sest faktooringuettevõte peab kandma suurt riski. | ||
| Võlgniku / laenuvõtja profiil | Krediidiprofiili peab hindama müüja ja see on üldiselt lihtne, kuna müüjal on juba suhe oma kliendi / laenuvõtjaga. | Faktooringuettevõte teeb väga üksikasjaliku hoolsuskohustuse, enne kui lepib kokku selliste võlgnevuste faktooringus. |
Eelised
- See on väga lihtne viis kontovõladelt raha laekumiseks ja rahavoogude loomiseks.
- Samuti kannab see võlglastelt maksete sissenõudmise vaeva üle kolmandale isikule, et müüja saaks keskenduda oma põhitegevusele.
- See on müüjale palju odavam, kuna teguritasud on madalad.
- Kuna riski ei kata tegur, on regressifaktooring turul hõlpsasti kättesaadav ja selle heakskiit on kiirem.
Puudused
- Kuna kogu makseviivituse risk kannab müüja, peab müüja kliendi krediidiprofiili nõuetekohase hoolsusega läbi viima.
- Kui klient maksmata jätab suure summa, võib see müüja finantsandmeid tugevalt mõjutada.
Järeldus
Enne kui otsustate, millist faktooringutüüpi valida, peaksid ettevõtted sõltuma kahest peamisest tegurist. Esiteks, kui saadaolevate arvete summa on väike, saab müüja endale lubada võtta maksmatajätmise riski ja valida tagatisfaktoori. Samuti, kui müüjal on kliendiga head suhted ja ta on oma võla tagasimaksmise võimekuses kindel, on eelistatud viis tagatisfaktooring. Lõpuks on väga oluline faktooringulepingu tingimused selgelt määratleda ja neist aru saada. Isegi regressiõiguseta faktooringu korral võib faktooringuettevõte nõustuda maksma ainult siis, kui klient on välja kuulutanud pankroti, mitte siis, kui klient ei maksa või on raha eest ära jooksnud.
