Edasilükkunud tulumaksu tulumaks (määratlus, valem) Näited arvutustega

Lang L: none (table-of-contents)

Mis on maksude edasilükkunud annuiteet?

Maksude edasilükkunud annuiteet on töötaja pensionihüvitiste plaan, kus nii tööandja kui ka tema töötaja panustavad säästuplaani pikaajaliste investeeringute kasvu eesmärgil ning see pakub erinevaid eeliseid, näiteks 50-aastane vanus pluss järelejõudmine, eluaegne järelejõudmine, maksud ja investeeringud valikud.

Selgitus

See on suur eelis, et maksu ei pea praegu maksma, seega võime seda nimetada maksudega varjatud annuiteediks. Seda tüüpi annuiteed on kahte tüüpi: esimene ühekordne väljamakse ja teine ​​on maksete annuiteet. Ühekordse makse annuiteedi korral teeb ühekordse makse investor, samas kui mitmete maksete korral tehakse annuiteetmakseid võrdsete intervallidega.

  • Maksuga edasi lükatud annuiteediplaani kasutatakse tavaliselt kindlustusseltside haldamiseks.
  • Turul on mitut tüüpi annuiteete, millel on erinevad omadused ja eelised.
  • Vastavalt põhikirjalistele reeglitele ei saa investorid kuni 59,5-aastaseks saamiseni raha välja võtta, kui investor seda teeb, siis võidakse enne väljamaksmist rakendada trahvi.
  • Intressisumma koguneb ja lükatakse maksud edasi, kuni investor on raha kätte saanud.
  • Mõni ettevõte annab oma töötajatele võimaluse oma pikaajalise kasvu jaoks oma palgast panustada maksude edasilükkamise annuiteediplaani.

Valem

Allpool on toodud edasilükkunud tulumaksu annuiteedi arvutamise valem.

Maksudest edasilükatud annuiteet = A * ((1 + i) n −1) / i
  • A = summa
  • i = intressimäär
  • n = maksete arv

Näited maksude edasilükkamisest

Allpool on toodud ajatatud annuiteedi näide.

Näide 1

Hr Y algatas oma tööandjalt sissemakse 500 dollarit kuus alates 55-aastasest kuni hr Y pensionile minemiseni, näiteks pensioniiga on 65 aastat. Kui intressimäär on 3% kuus, siis milline on annuiteedi väärtus 10 aasta lõpus?

  • Summa (A): 500 dollarit
  • Intressimäär (i): 0,0025
  • Maksete arv (n): 120

Siin i = 3% / 12 = 0,0025

n = 12 * 10 = 120

Annuiteetväärtuse arvutamine on järgmine -

  • Edasilükkunud tulumaksu annuiteet = 500 dollarit * (1 + 0,0025) 120 - 1 / 0,0025
  • = 69 870,71 dollarit

Seega on hr Y kümne aasta lõpus annuiteet 69870,71 dollarit / -

Näide 2

Hr Pawan algatas oma tööandjalt 3000 dollari suuruse tagatisraha kvartalis alates 50. eluaastast kuni hr Pawani pensionile minemiseni, näiteks pensioniiga on 60 aastat. Kui intressimäär on kvartaliga liitunud 6%, siis milline on annuiteedi väärtus 10 aasta lõpus?

  • Summa (A): 3000 dollarit
  • Intressimäär (i): 0,015
  • Maksete arv (n): 40

Siin on i = 6% / 4 = 0,015

n = 4 * 10 = 40

Annuiteetväärtuse arvutamine on järgmine -

  • Edasilükkunud tulumaksu annuiteet = 3000 dollarit * (1 + 0,015) 40 - 1 / 0,015
  • = 162 804 dollarit

Seega on hr Pawani kümne aasta lõpus annuiteet 162 804 dollarit / -

Näide # 3

Hr Devanand algatas tööandjalt sissemakse 5000 dollarit poolaastas alates 45-aastasest kuni hr Devanandi pensionile jäämiseni, näiteks 60-aastaselt. Oletame, et intressimäär on 8%, mis lisandub poolaastas. Kui suur on annuiteet 15 aasta lõpus?

  • Summa (A): 5000 dollarit
  • Intressimäär (i): 0,020
  • Maksete arv (n): 30

Siin i = 4% / 2 = 0,020

n = 2 * 15 = 30

Annuiteetväärtuse arvutamine on järgmine -

  • Edasilükkunud tulumaksu annuiteet = 5000 dollarit * (1 + 0,020) 30 - 1 / 0,020
  • = 202 840,40 dollarit

Seega on hr Devanandi annuiteet 15 aasta lõpus 202840,40 dollarit / -

Näide 4

Hr Abhinay algatas tööandjalt sissemakse 8000 dollarit aastas alates 55-aastasest kuni hr Abhinay pensionile jäämiseni, öeldes, et pensioniiga on 60 aastat. Oletame, et intressimäär on 8% aastas. Kui suur on annuiteet 5 aasta lõpus?

  • Summa (A): 8000 dollarit
  • Intressimäär (i): 0,08
  • Maksete arv (n): 5

Annuiteetväärtuse arvutamine on järgmine -

  • Edasilükkunud tulumaksu annuiteet = 8000 dollarit * (1 + 0,08) 5 - 1 / 0,08
  • = 46932,81 dollarit

Seega on hr Abhinay annuiteet viie aasta lõpus 46932,81 dollarit / -

Edasilükkunud tulumaksu eelised

  • Investor peab maksma maksu ainult üks kord, kui ta annuiteet välja võtab.
  • Sissemakse summal pole piiranguid, olenemata sellest, millist summat investor soovib investeerida; ta saab investeerida.
  • See annuiteet annab investorile ja tema abikaasale kasu kogu eluks.
  • See surmahüvitisega annuiteet eeldab, et investor sureb annuiteedilepingu vahel; summa saab nominent kätte.
  • Suurem osa kindlustusfirmadest annab garantii põhiosa kaotamiseks.

Edasilükatud tulumaksu puudused

  • Investor peab kandma lisatasusid, nagu vahendustasud, haldustasud, rahastamiskulud jne.
  • Kõrge sissetuleku saab investor teenida, investeerides annuiteedisse raha aktsiaturule.
  • Investor ei saa annuiteedi tähtaja jooksul raha välja võtta ja kui see välja võetakse, tuleb ennetähtaegse väljamakse eest tasuda trahv.

Taganemisvõimalused

Kui investor saab 59,5-aastaseks, saab makse vastu võtta ühel kolmest allpool kirjeldatud viisist:

  1. Ühekordne summa: selle valiku korral saab investor ühekordse maksustatava makse.
  2. Annuitiseerimine: selle valiku korral saab investor kuni surmani kuu-, kvartali- või aastamakse.
  3. Süstemaatiline väljavõtmine: selle valiku korral makstakse summa perioodiliselt.

Järeldus

  • Edasilükkunud tulumaksu annuiteedi plaan on omamoodi investeerimiskava, kus investeerimistulult ei võeta investeerimistulult tulumaksu ja selle maksukohustus lükatakse tähtajani edasi.
  • Maksuga edasi lükatud annuiteet on investori ja kindlustusseltsi vaheline leping, milles kindlustusselts saab investorilt raha ja maksab fikseeritud perioodi eest eelnevalt kindlaksmääratud intressi.
  • Investor sõlmib selle lepingu tuleviku jaoks raha säästmiseks.
  • Investor saab lepinguperioodi eest maksusoodustust tulult ajatatud maksuna.
  • Selle lepingu tulu maksustatakse tavalise tuluna raha väljavõtmisel.
  • Investori surma korral saab raha saaja kätte ja maksustatakse saaja käes.

Huvitavad Artiklid...