Laenu põhisumma määratlus
Laenu põhisumma viitab summale, mis antakse tegelikult laenu andjalt raha laenuandjalt tema laenuvõtjale, ja see on summa, millelt laenuandja intressi nõuab laenuvõtjalt raha kasutamise eest.
Tuleb märkida, et tasumata laenusumma ei sisalda intressi, mida võetakse laenu põhisummalt. Laenuandja kasutab tasumata summat siiski perioodi intressikulu arvutamiseks.
Lühidalt öeldes on see põhimõte summa, mille laenuvõtja võlgneb laenuandjale, välja arvatud intressid, mis tahes ajahetkel laenu kehtivuse ajal.
Laenu põhisumma arvutamise sammud
ERI puhul saab jooksva summa igal ajahetkel lihtsalt arvutada, kasutades järgmisi samme
- 1. samm: esiteks tuleb kindlaks määrata alglaenu summa.
- Samm nr 2: Järgmisena tuleb välja mõelda laenu intressimäär perioodil (näiteks igal aastal).
- Samm # 3: Nüüd saab kuu intressimakse välja arvutada, korrutades intressimäära alglaenu summaga ja jagades seejärel tulemuse 12-ga (kuna r on aastapõhine intressimäär), nagu allpool näidatud.
-
- Intressimakse = Alglaenu summa * Intressimäär / 12
- 4. samm: nüüd tuleb laenu EMI kindlaks määrata olemasoleva teabe põhjal.
- Samm # 5: Nüüd saab põhiosa tagasimakse arvutada, lahutades 4. etapis olevast ERIst intressi makse 3. etapis, nagu allpool näidatud.
-
- Põhimakse = EMI - intressimakse
- Samm # 6: Lõpuks võib kuu lõpus olev põhisumma olla arvutus, lahutades alglaenu summalt põhiosa tagasimakse, nagu allpool näidatud.
Tasumata põhiosa = Alglaenu summa - põhisumma tagasimakse
mida saab allpool veelgi laiendada,
Tasumata põhiosa = alglaenu summa - (EMI - intressimakse)
Tasumata põhiosa = alglaenu summa + intressimakse - EMI
Näited
Näide 1
Võtame näiteks ettevõtte ABC Co. Ltd, mis on jõusaal, mis asub Californias. Ettevõte võttis eelmisel kuul 2-aastase laenu 200 000 dollarit, et rahastada käimasolevaid laienemisplaane. Ettevõtte tegevjuht palus raamatupidajal arvutada laenu põhisumma pärast esimese igakuise väljamakse suurust 8864,12 dollarit. Pank võtab intressimääraks 6%. Määrake raamatupidaja tasumata põhiosa pärast esimest makset.
Nagu küsimus,
Kuu jooksul makstud intress = laenusumma * intressimäär / 12
= 1000,00 dollarit
Esimesel kuul tagasi makstud põhisumma = EMI - intressimakse
= 7864,12 dollarit
Maksmata põhiosa pärast esimest makset = laenusumma - põhiosa makstud tagasi
= 192,135,88 dollarit
Seetõttu on pärast esimest kuumakset tasumata summa 192,135,88 dollarit.
Näide 2
Võtame näiteks ettevõtte XYZ Ltd, kes on võtnud uue tööriista tootmise üksuse rajamiseks linna üheaastase laenu 1 000 000 dollarit. Nüüd kavatseb analüütik kontrollida intressimäära mõju tasumata põhiosale pärast esimest kuumakset. Aidake analüütikul põhiteavet järgmise teabe põhjal kindlaks määrata:
Nagu küsimus,
Pank võtab intressimääraks 5% ja kuumakseks 85 607,48 dollarit
Kuu jooksul makstud intress = laenusumma * intressimäär / 12
= 4 166,67 dollarit
Esimesel kuul tagasi makstud põhisumma = EMI - intressimakse
= 81 440,81 dollarit
Tasumata põhisumma arvestus pärast esimest makset = laenusumma - põhiosa makstud tagasi
= 918 559,19 dollarit
Pank võtab intressimäära 10% ja kuumakse 87 915,89 dollarit
Kuu jooksul makstud intress = laenusumma * intressimäär / 12
= 8 333,33 dollarit
Esimesel kuul tagasi makstud põhisumma = EMI - intressimakse
= 79 582,56 dollarit
Tasumata põhiosa arvestus pärast esimest makset = laenusumma - põhiosa makstud tagasi
= 920 417,44 dollarit
Asjakohasus ja kasutamine
Laenuvõtja seisukohast on väga oluline mõista põhisumma mõistet, kuna laenu kehtivuse ajal võetakse intressi aluseks tasumata põhisumma. Tänases finantsraamistikus iseloomustab enamikku pangalaenu tagasimaksetest EMI, mis sisaldab nii intressimakseid kui ka põhiosa tagasimakseid. Sellisena peaks laenuvõtja olema teadlik asjaolust, et ERI maksmiseks kuluv raha ei vähenda tegelikult põhiosa, sest osa sellest tasub tasutud intressi. Esmase tagasimakse osa on EMI esialgsetes maksetes madal; see suureneb aga järk-järgult aja jooksul kuni laenu tähtajani.
Teisalt on see oluline ka pankuri seisukohast, kuna laenu põhisumma tasumata alusel peab pankur ka ise oma kohustusi haldama. See tähendab, et pankur peab finantseerima põhisummat ka klientide hoiuste kaasamise kaudu. Pealegi arvutatakse intressitulu põhiosa põhjal ja see on panga peamine sissetulekuallikas. Seetõttu on näha, et põhiosa on oluline teave nii laenuvõtjatele kui ka laenuandjatele.
