Mis on 3 väite mudel?
3-aruandeline mudel on finantsmudeli tüüp, mis ühendab kolm peamist finantsaruannet, nagu kasumiaruanne, bilanss ja rahavoogude aruanne, ning koostab dünaamiliselt ühendatud ühe finantsmudeli, mida kasutatakse keeruliste finantsmudelite, näiteks finantsvõimenduse väljaostmise aluseks. diskonteeritud rahavoog, ühinemismudelid ja muud finantsmudelid.
Selgitus
Kolme väljavõtte mudel on keeruline finantsmudel, mis ühendab kolm kriitilist finantsaruannet nagu kasumiaruanne, bilanss ja rahavoogude aruanne ning integreerib kõik need kolm ühte finantsmudelisse. See mudel on aluseks edasistele kriitilistele mudelitele, nagu DCF-i hindamine, ühinemis- ja omandamismudelid jne. Seda kasutatakse ka stsenaariumide ja tundlikkuse analüüsimiseks. Nende mudelite peamine kasulikkus on see, et ühes Exceli failis saame samaaegselt haarata kolme väite põhialused. Valemite valede linkide tekkimise oht on väiksem. See näeb välja korrastatum, kui kogu asi esitatakse ühes Exceli failis ja selle asemel, et kasutada kolme erinevat mudelit. See pakub ka mitmekülgsete organisatsioonide laiendatud konsolideerimise ulatust.
Colgate'i samm-sammult 3 avalduse saate õppida sellelt lingilt - Finantsmudelid Excelis.
Kuidas luua 3 avaldise mudelit?
Kolme väljavõtte mudel nõuab kõigi kolme finantsaruande lõpliku integreerimise üheks mudeliks mitut sammu. Nõutavad toimingud on järgmised:
1. samm: ajaloolise teabe kogumine või koondamine finantsaruandest ühte Exceli faili
Selles etapis saadakse finantsteave ettevõtte veebisaidilt või nende pressiteatest ja neid peetakse ajalooliseks teabeks. Need andmed kas laaditakse alla ühte Exceli faili või kleebitakse sinna. Pärast selle tegemist tuleb Exceli fail veidi vormindada, et muuta andmed loetavaks ja arusaadavaks.
2. samm: prognoosimise määravate eelduste otsimine
Kui ajaloolised andmed on meie Exceli failis olemas, saame ettevõtte ajaloolise tootluse arvutamiseks või hindamiseks rakendada mõningaid valemeid. Selliseid mõõdikuid nagu marginaalid, tulude kasv, kapitalikulutused ja käibekapitali arvutamine võib pidada järgmisteks.
3. samm: kasumiaruande prognoosimine
Pärast kõiki arvesse võetud eeldusi on kasumiaruande prognoosimise etapp. Kõik algab tuludest ja õppustest nüüd kuni EBITDA arvutamiseni. Selles etapis vajame ka tegevusprotsesside ja põhivara finantseerimise tugiteenuste ajastamise meetodeid.
4. samm: kapitalivara prognoosimine
Siin prognoositakse selliseid aspekte nagu masinad ja masinad, kinnisvara ning alles pärast seda saab mudeli kasumiaruande osa lõpetada. Siin võetakse arvesse viimase perioodi lõppsaldo ja seejärel lisatakse kapitalikulud või lahutatakse amortisatsioon, et saada lõplik lõppbilanss.
5. samm: finantseerimistegevuse prognoosimine
Siin peame koostama võlakava ajakava, et jõuda kasumiaruande intressikuludeni. Ka siin arvestame viimase perioodi lõppbilansiga ja lisame sellele lõppmakse tegemiseks põhiosa väärtuse suurenemise või vähenemise.
6. samm: bilansi prognoosimine
Siinkohal arvestame bilansiteavet ja käibekapitali elemente prognoositakse siin, võttes arvesse eeldusi, nagu keskmised tasumisele kuuluvad päevad, keskmised nõuded, varude muutused jne. Kapitalivarad tulevad siia eespool nimetatud ajakavast. Siin ei prognoosita ega lõpetata sularahajääki, mis on 3 väljavõtte mudeli viimane samm.
7. samm: rahavoogude aruande täitmine
Kolme väljavõtte modelleerimise viimane etapp on rahavoogude aruande täitmine. See väljavõte nõuab varasemate kirjete lihtsat linkimist, mis arvutatakse sularahajäägi saamiseks. Seal on kolm peamist jaotist: raha operatsioonidest, raha investeerimistegevusest ja raha finantseerimistegevusest. Seega, sidudes need kolm teiste väljavõtetega, jõuame lõpliku kassas oleva raha / panga saldo juurde.
Näide
Nüüd on lisatud excelil põhineva 3 avaldise mudeliga seotud mall. Siia on lisatud ajaloolised andmed aastani 2020 ja prognoositud nende põhjal kuni aastani 2025. Kasutusel on olnud kolm peamist finantsaruannet: kasumiaruanne, bilanss ja rahavoogude aruanne. Lõpuks oleme lisanud ka ajakava ja malli alguses on eeldused, mida on arvesse võetud.
Läheneb
Kolme avaldise mudeli koostamiseks on viis sammu ja me tugineme oma ajaloolisele baasile. Eeldused on hädavajalikud, kuna peame eeldama paljusid tegureid, nagu kasvutempo, intressimäär jne.
- Seega on esimene ja kõige olulisem lähenemisviis meie eeldused, mis tähendab, kuidas ettevõte ennast prognoositaval perioodil juhtima hakkab.
- Edasi tuleb kasumiaruanne, mis on kasumi ja kahjumi kokkuvõte ning seega ennustatakse ajalooliste andmete põhjal tulevikku.
- Pärast seda on meil bilanss, mis selgitab ettevõtte positsiooni konkreetsel ajahetkel. Nagu ka varasemate andmete põhjal kasumiaruanne, prognoosime ka tulevast perioodi.
- Pärast seda koostame kahe ülaltoodud avalduse andmepunktidest oma rahavoogude aruande, mis on meie 3 avalduse modelleerimise lõppeesmärk. Siin on vähe andmeid kasumiaruandest ja bilansist. Seega leiame, et kõik kolm väidet on omavahel seotud. See näitab operatsioonide, investeerimistegevuse ja finantseerimistegevuse erinevaid sularaha tasemeid ning jõuab lõpuks sulgeva sularaha saldo või neto sularahajäägina.
- Kolme väite mudeli viimane osa on toetavad ajakavad, mis aitavad arvutada amortisatsiooni või intressi ja muid selliseid tegureid.
Järeldus
Kolme lause mudel on väga dünaamiline modelleerimine, et integreerida kõik peamised finantsaruanded ühte Exceli faili. See muudab töö organiseeritumaks ja mugavamaks ning vähendab inimlike eksimuste tõenäosust. See on väga oluline mudel, mida kasutatakse moodulite prognoosimisel. See on ka väga kasutajasõbralik ja kuna selle ehitamiseks kasutatakse Exceli, on see kõigile arusaadav.
