Mis on maksupettus?
Maksupettuse all mõistetakse tegevust, millega kaasneb katse vältida maksude maksmist tahtlike valede vahendite abil, ja see juhtub siis, kui üksikisik üritab tahtlikult ja ebaseaduslikult võltsida oma tegelikke sissetulekuid või muid üksikasju maksukohustustest vabanemiseks. Seda tuntakse ka kui maksudest kõrvalehoidumist ja see on ebaseaduslik.
Maksupettuste näideteks on faktide mahasurumine, faktide valeandmete esitamine, kulutuste nõudmine, mida ei tõendata mingite tõenditega, valesti kirjendatud investeeringud raamatupidamisraamatutesse, valeartiklite kandmine raamatupidamisraamatutesse, tulude kirjete raamatupidamisse kandmata jätmine arvepidamine, rahvusvaheliste tehingute kajastamata jätmine jne.
Pettused tekivad siis, kui meie jälgitavas süsteemis on lünki. Inimese eelduseks on põhjalik ja ajakohastatud teadmine selle riigi seadustest ja vastavusest, kus ta töötab või äri ajab. Üks olulisemaid seadusi on maksuseadused. Maksuseadused on eri riikides erinevad, kuid maksuseaduste muudatustega peab olema kursis. Iga ärimees või mõni palgaline inimene mõtleb oma maksukohustust vähendada. Kuigi maksukohustuse vähendamiseks on olemas mõned seaduslikud ja ohutud meetodid, eelistavad mõned minna ebaseaduslikule teele ja panevad seeläbi maksupettused toime.
Maksupettuste liigid
Neid on 3 peamist tüüpi. Arutame neid ükshaaval:
# 1 - ühe sissetuleku alaraport
Seda tüüpi maksupettused on levinud, eriti nende inimeste puhul, kes saavad oma sissetuleku sularahana. Internal Revenue Service (IRS) ja riiklikud maksuametid nõuavad igasuguse tulu kajastamist olenemata selle päritolust. Kuna sularahasissetuleku jälitamine on keeruline, võib sellest üsna tihti teatamata jääda.
See pettus äratab seaduslikke karistusi, mis jäävad vahemikku 2 aastat vangistust kuni 250 tuhande dollari suuruse trahvini.
# 2 - valenumbritest teatamine
Finantside võltsimine on veel üks maksupettuste liik. Vigade numbrite kasutamine on otseselt võrdne dokumendi võltsimisega või maksuameti valeütlemisega. Seda pettust saavad ettevõtted ja üksikisikud ära hoida, kasutades teatavaid tšekke ja saldosid, mida maksuhaldurid saavad kasutada ka selle saavutamiseks. Kui see on tabatud, võib see kaasa tuua karistusi, näiteks mõne aasta pikkuse vangistuse ja kuni 250 tuhande dollari suuruse trahvi.
# 3 - põhjendamatute mahaarvamiste taotlemine
Seda tüüpi pettuste korral nõuavad inimesed mahaarvamisi, krediite ja / või kulutusi, mis ei ole tingitud neist. Seda tehes vahele jäänud isikut võib mõista ka vanglas või süüdistada kopsaka trahviga.
Maksupettuste näited
Järgnevalt on toodud mõned lihtsad, otsesed, kuid tegelikud näited maksupettustest:
- Tulumaksu (IT) osakond jäi tulu varjamiseks kinni hinnatavale. Seejärel pakkus ta ohvitseridele nõude rahuldamiseks mõnda summat raha, kuid IT-ametnikud ei olnud selles veendunud ja määrasid talle kopsaka karistuse.
- Viietärni restoranis teenis ettekandja keskmiselt vihjetena iga päev umbes 200 dollarit. Restorani reegel oli, et ettekandjad peavad kirjutama summa, mille nad vihjetena saavad, palkidesse, mille järgi see registreeritakse. Ettekandja maksude vältimiseks kirjutas vihjetena keskmiselt vaid 50 dollarit päevas. Pärast sisekontrolli see leiti ja ettekandjale tuli maksta kopsakas maksutrahv või vangistus.
Ülaltoodud kaks näidetüüpi on levinud ja neid saab hõlpsasti leida mis tahes riigi tulumaksuosakonna arhiividest.
Vaatame nüüd konkreetset ja haruldasemat tüüpi näidet:
Aastal 2005 leidis FBI, et Ameerika ettevõtja Walter Anderson on seotud tohutu maksudest kõrvalehoidumise juhtumiga, mis on üks suurimaid USA ajaloos. 1980. aastate alguses sai Walterist ettevõtja ja ostis paljude ettevõtete aktsiaid. Hiljem müüs ta oma aktsiad ja teenis head kasumit. Tulles aastasse 1988, sai ta väga edukaks ja sai Rahvusvahelise Kosmoseülikooli direktorite nõukogu liikmeks. Walteri edulugu jätkus ja ta investeeris edasi suurematesse ettevõtmistesse, eriti kosmosetehnika valdkonnas.
Kuigi ta tegi oma äris kõike õigesti, tegi ta midagi tõsist. FBI leidis oma ligi 2 aastakümmet kestnud äritegevuse uurimisel, et Walter siphoneeris oma raha teiste riikide pangakontodele.
Walterilt nõuti seega maksudest kõrvalehoidumist, kuna ta ei esitanud enam kui 364 miljoni dollari (126 miljonit dollarit + 238 miljonit dollarit) tulu kahe aasta jooksul, st 1998 ja 1999. Teiselt poolt avaldas Walter oma maksudeklaratsioonide esitamiseks ainult 67 000 dollarit ja selle tulemusena maksis maksudena vaid 495 dollarit.
Vahistamisel tunnistas ta, et oli 365 miljoni dollarist põhja pool peidetud salajastele kontodele USA-st. Selle pettuse eest mõisteti ta kuueks aastaks vangi kuni 2012. aastani. Lisaks palus kohus Walterilt linnaosavalitsusele maksma 23 miljonit dollarit.
Järeldus
Maksupettused on seadusevastasest maksudest hoidumine. Valitsus on maksupettuste vähendamiseks teinud palju pingutusi. Nad on rakendanud raske karistuse summale, mida hindaja tahtlikult varjab. Üksikisikud saavad maksusoodustuste seadusliku saamiseks investeerida paljudesse skeemidesse ja nad ei tohiks valida maksudest kõrvalehoidumist.
Korralik maksude planeerimine on iga ettevõtte eduka majandusliku seisundi võti. Me kõik peaksime maksupettuste asemel rõhutama maksude nõuetekohast kavandamist. Internal Revenue Service (IRS) esitatud aruande kohaselt oli aastatel 2008–2011 maksudest kõrvalehoidumine peaaegu 458 miljardit dollarit aastas, mis on tohutu summa ja võib pärssida meie majanduskasvu. Valitsus peaks astuma vajalikke samme selle vältimiseks.
