Netokassavoog (määratlus, tähendus) - Samm-sammult näited

Lang L: none (table-of-contents)

Mis on netorahavoog?

Neto rahavoog viitab perioodi jooksul tekkinud või kaotatud rahavoogude ja väljavoolude erinevusele, mis on seotud kogu ettevõtte tegevusega kokku. Lihtsamalt öeldes on see organisatsiooni sularaha sissevoolu ja sularaha väljavoolu puhas mõju teatud ajaperioodiks, näiteks igakuiselt, kvartaliliselt, aastas, kui see võib olla vajalik.

Selgitus

  • Põhimõtteliselt tähendab see seda, kui palju raha ettevõttesse tuleb ja kui palju ärist välja ning annab aimu ettevõtte vabade rahavoogude summast konkreetse perioodi lõpus.
  • See ei hõlma mitte ainult rahavoogude muutusi põhitegevuse tõttu, vaid võtab arvesse ka rahavoogude muutusi, mis toimuvad ettevõtte finants- ja investeerimistegevuse tõttu.
  • See valem annab üksikasjalikku teavet iga tegevuse positiivse või negatiivse rahavoogude summa kohta, olenemata sellest, kas see on seotud põhitegevusega, näiteks teenitud tulu või ettevõtte juhtimiseks tehtud kulutused, finantstegevus, näiteks rahaliste vahendite hankimine või investeerimistegevus, näiteks investeering põhivarasse või dividendidena teenitud tulu jne.

Kuidas arvutada netorahavoogu?

Netokassavoog = raha sissevool - raha väljavool.

Teise võimalusena saab seda arvutada ka järgmise valemi abil, mis annab rahavoogude tegevusest üksikasjaliku ülevaate.

Netokassavoog = äritegevuse rahavoog + investeerimistegevuse rahavoog + finantseerimistegevuse rahavoog.

Seda saab arvutada kolme lihtsa sammuna. Need on järgmised:

Samm 1:

Kõigepealt arvutage äritegevuse rahavoog.

Põhitegevus kajastab rahavoo liikumist ettevõtte põhitegevuse piirkonda ning hõlmab rahavoogusid tuludest ja ettevõtte tegevusest, amortisatsiooni, makse, käibekapitali muutusi.

2. samm

Nüüd liikuge investeerimistegevuse rahavoogude arvutamisele.

Investeerimistegevuses võetakse arvesse mis tahes muutusi sularaha liikumises investeerimise seisukohast, näiteks põhivara ostu või müüki, teistesse ettevõtetesse tehtud investeeringuid ja muid sarnaseid aspekte.

3. samm

Lõpuks arvutage finantstegevuse rahavoogude muutus.

Finantseerimistegevus on seotud rahavoogudega, mis on tekkinud või kaotatud rahandusega seotud tegevuste, näiteks laenude või võla suurenemise või vähenemise, aktsiate tagasiostu, dividendimaksete jms tõttu.

Voila … !!! Teil on nüüd kõik nõutavad numbrid. Lisage lihtsalt kõik kolm saabunud numbrit, st 1., 2. ja 3. samm ning saadud vastus annab teile netorahavoogu.

Näited

Mõistame mõne näite abil.

Näide 1

Kõigepealt võtame mõiste mõistmiseks lihtsa näite.

Jonath on juba paar aastat tegutsenud oma varalise murega. Ta soovib arvutada jooksva aasta netorahavoogu. Tema mureks on sularaha algsaldo 1 miljon dollarit. Tema mure teenis äritegevusest 0,78 miljonit dollarit, investeerimistegevusest -0,53 miljonit dollarit ja finantseerimisest 0,82 miljonit dollarit.

Lahendus:

Seega on Jonathi varalise kontserni netorahavoog 1,07 miljonit dollarit.

Sularaha lõppjäägi saavutamiseks korrigeerige netorahakäive algse sularaha saldoga. Seega on sularaha lõppjääk @ 2,07 miljonit (st 1 miljon dollarit + 1,07 miljonit dollarit)

Näide 2

Võtame mõiste üksikasjalikuks mõistmiseks praktilise näite. Allpool on The Walt Disney Company auditeerimata rahavoogude aruanne perioodi kohta, mis lõppes 2019. aasta septembris. Arvutage antud teabe põhjal Walt Disney Company netorahavoog.

Lahendus:

Walt Disney Company netorahavoogude arvutamiseks peame kõigepealt eraldama järgmise kolme kategooria all esitatud teabe:

  1. Põhitegevusega hõlmatud tehingud;
  2. Investeerimistegevuse alla kuuluvad tehingud; ja
  3. Finantseerimistegevusega hõlmatud tehingud.

1. samm: arvutage äritegevuse rahavoog:

Seetõttu on äritegevuse rahavoog 6 606 miljonit dollarit

2. samm: arvutage investeerimistegevuse rahavoog:

Seetõttu on äritegevuse rahavoog -4,118 miljonit dollarit

3. samm: arvutage finantseerimistegevuse rahavoogude muutus

Seetõttu on äritegevuse rahavoog -1 188 miljonit dollarit

  • = 6606 dollarit + (- 4118 dollarit) + (- 1188 dollarit)
  • = 1300 dollarit

Ettevõtte Walt Disney rahavoog antud perioodiks on 1300 miljonit dollarit.

Tähtsus

Netokassavoolul on oma tähtsus ettevõtte rahavoogude mõistmisel ja analüüsimisel. See annab kasulikku teavet, nagu allpool öeldud:

  • Ettevõtte teenitav või kaotatav sularaha summa.
  • Ettevõtte sularaha infusiooni allikad;
  • Ettevõtlusse sisse viidud sularaha kasutamine;
  • Ettevõtte tehtud investeeringud.
  • Passiivne tulu, mis saadakse investeeringute kaudu teistesse ettevõtetesse;
  • Mis tahes sisemise ümberkorraldamise viib läbi ettevõte.
  • Aktsionäridele tagasi makstav raha summa dividendide või tagasiostude näol;
  • Ettevõttes lebav tühikäik;
  • Ettevõtte rahaline tugevus;

Netokassavoogude ja netotulu erinevus

  • Mitu korda võivad inimesed segadusse sattuda ja kasutada mõisteid Netorahavoog ja Puhaskasum omavahel asendatult. Siiski on oluline märkida, et mõlemad terminid on üksteisest väga erinevad.
  • Nagu eespool juba käsitletud, tähendab netorahavoog mitmesuguste äritegevuste, nagu operatiivtegevus, investeerimistegevus ja finantstegevus, antud perioodi jooksul kokku tekkinud või kaotatud puhas kassamõju.
  • Neto tulu viitab ettevõtte teenitud puhaskasumile pärast kõigi antud perioodi kulude vähendamist. Puhaskasum on võrdne teenitud tuluga, millest on maha arvatud kõik tulu teenimiseks tehtud kulud.
  • Puhastulu pakub teavet ainult organisatsiooni kasumlikkuse kohta antud perioodil. Seevastu netorahavoog annab üldpildi rahavoogude liikumisest, sealhulgas sellest, kuidas ja kuhu raha ettevõttesse on hangitud, kuidas ja kuhu see on kulutatud.

Järeldus

Kokkuvõtteks võib öelda, et kõik ülalpool arutatud üks rida: netorahavoog on vahe selle vahel, kui palju ettevõte teenib või kaotab sularaha, st kui palju sularaha ettevõte kulutab või kulutab mitmesuguste tegevuste juhtimisega, mis hõlmavad operatsioonide juhtimist, investeeringute eest hoolitsemine ja rahanduse haldamine.

Huvitavad Artiklid...