Ettevõtte netorahavoogude arvutamise valem
Neto rahavoogude valemiga arvutatakse ettevõtte rahakäive perioodi jooksul ja see arvutatakse, liites põhitegevuse netorahavoog, investeerimistegevuse rahakäive ja finantseerimistegevuse rahakäive või sama. lahutades kassatšekkidest ettevõtte perioodil tehtud sularahamaksed.
Netokassavoog = Raha sissevool kokku - Raha väljavool kokku
VÕI
Netokassavoog = Põhitegevuse netorahavoog + Investeerimistegevuse rahakäive + Finantseerimistegevuse rahakäive- Netorahavoogude valem on väga kasulik võrrand, kuna see võimaldab ettevõttel või ettevõttel teada tekkiva rahasumma suurust, olenemata sellest, kas see on positiivne või negatiivne, samuti saab ettevõte jagada sama kolmeks peamiseks tegevusalaks, mille hulgas põhitegevus on peamine kuna ettevõte teenib oma põhitegevusest saadavat tulu ja äritegevuse hea rahavoog on hea märk ettevõtte edukast toimimisest.
- Teine tegevus on investeerimistegevuse rahavoog, see oleks enamasti negatiivne, kuna ettevõte investeerib investeeringuna oma põhilise rahavoo kas seadmetesse ja masinatesse või mõnda muusse toodetesse ja siinne rahavoog oleks saadud dividend , jne.
- Viimane tegevus on rahavoog finantseerimistegevusest; seejuures saaks ettevõte teada, kuidas ta on oma rahalisi vahendeid kogunud sellest, kas see toimus sisemiselt, st aktsiate emiteerimisega või väljastpoolt, st laenuga.
Näited
Näide 1
Ettevõte WYZ on töötanud tootmisettevõttes läbi aegade. Ettevõtte WYZ raamatupidaja soovib arvutada lõppenud aasta netorahavoogu. Ettevõtte aruande kohaselt oli avatud sularaha jääk 34 miljonit dollarit. Edasi teatati, et ettevõte teenis 100 miljonit dollarit põhitegevusega, -50 miljonit dollarit investeerimistegevusega ja 30 miljonit dollarit finantseerimistegevusega.
Ülaltoodud teabe põhjal peate arvutama ettevõtte sulgemissaldo.
Lahendus:
Netorahavoogude arvutamiseks kasutage allpool toodud andmeid.
- Põhitegevuse netorahavoog: 100000000
- Investeerimistegevuse netorahavoog: -50000000
- Finantseerimise netorahavoog: 30000000
Netorahavoogu saab arvutada järgmiselt:
See on rahavoogude arvutamise lihtne näide. Sama arvutamiseks võime kasutada ülaltoodud võrrandit.
Netokassavoog = 100 miljonit dollarit - 50 miljonit dollarit + 30 miljonit dollarit
Netokassavoog on -
Netokassavoog = 80 miljonit dollarit
Ettevõtte netorahavoog on 80 miljonit dollarit.
Ettevõtte avatav sularahajääk on 34 miljonit dollarit ja kui lisame netorahavoog, mis on 80 miljonit dollarit, saame lõppsaldo 114 miljonit dollarit.
Näide 2
Hr M on M & M Associates ainuomanik. Ettevõtte käive on alla 2,5 miljoni dollari ja seega vastavalt maksureeglitele ei pea nad raamatupidamisarvestust pidama ja võivad otse puhaskasumina näidata 50%. Hr M soovib siiski teada, kui palju rahavoogu aasta jooksul tekkis, kuna ta soovib tulevasteks vajadusteks pangast laenu laenata.
Allpool on kokkuvõte, mille raamatupidaja koostas laenu hindamiseks.
Ettevõte soovib, et käes oleks 80 000 sularaha ja sama saaks laenu ja sularahaga. Peate arvutama laenusumma, mida M&M Associates nõuab.
Lahendus:Meile antakse finantsteabe kokkuvõte. Laenusumma arvutamiseks arvutame kõigepealt käsutuses oleva sularaha ja selle jaoks peame arvutama netorahavoog.
Kogu rahavoogude arvutamine toimub -
Raha väljavoolu arvutatakse kokku -
Netorahavoogu saab arvutada järgmiselt:
Netokassavood = 55 000 - 23 000
Netokassavoog on -
Netokassavoog = 32000
Seega on laenusumma nõue 80 000 - 32 000, mis on 48 000.
Näide # 3
Dynamic Label Inc. on koostanud rahavoogude aruande, et teada saada, milline tegevus andis neile positiivse ja milline tegevus negatiivse rahavoo. Nad on kogunud allpool oleva teabe kassakontolt ja soovivad nüüd eraldada rahavood tegevus-, finantseerimis- ja investeerimistegevuses.
| Andmed | Summa |
| Rahavoog võlgnikelt | 157856 |
| Võlausaldajate rahavoog | -123445 |
| Tasutud tulumaks | -9877 |
| Müüdud Plant & Machinery | 53278 |
| Tagasimakstud laenud | -56778 |
| Ostetud hooned | -75000 |
Te peate arvutama netorahavoog otsese meetodi abil.
Lahendus:
Kõigepealt liigitame fondide allikad ja rakendused kolme tegevusvaldkonda, milleks on Tegevus, rahastamine ja investeerimine.
Nüüd lisame lihtsalt rahavoogu ja arvame välja raha väljavoolu ning jõudsime selle tegevuse vastava rahavoogu allpool:
Netokassavoog = -21722 + 22213 + 24534
Netokassavoog on -
Netokassavoog = 25025
Netokassavoogude kalkulaator
Võite kasutada seda netorahavoogude kalkulaatorit.
| Sularaha sissevool kokku | |
| Raha väljavoolud kokku | |
| Netokassavoog | |
| Netokassavoog = | Raha sissevool kokku - sularaha väljavool kokku |
| 0 - 0 = | 0 |
Asjakohasus ja kasutusalad
Netorahavoog, nagu varem mainitud, on oluline mõiste ja see on kütus, mis aitab ettevõtetel uute toodete väljatöötamisel, aktsiate tagasiostmisel, laienemisplaanides, aktsionäridele dividendide maksmisel või nende laenude või võla tagasimaksmisel. See võimaldab ettevõtetel oma igapäevast tegevust sujuvalt teha. See on põhjus, miks mõni inimene hindab netorahavoogu veelgi rohkem kui mis tahes muu finantseerimise näitaja, mis hõlmab ka EPS-i, st aktsiakasumit. Netorahavoogude suured tegurid on tulud või müük ja kulud.
Soovitatavad artiklid
See on olnud netorahavoogude valemi juhend. Siin arutleme, kuidas arvutada netorahavoog praktiliste näidete ja allalaaditava Exceli malliga. Rahastamise kohta saate lisateavet järgmistest artiklitest:
- Netosularaha
- Negatiivne rahavoog
- Tegevuse rahavoogude valem
