Aasta eelarve mall - Tasuta allalaadimine (ODS, Excel, PDF ja CSV)

Muud versioonid

• Excel 2003 (.xls)
• OpenOffice (.ods)
• CSV (.csv)
• Kaasaskantav dokument. Vorming (.pdf)

Tasuta aastaeelarve mall

Iga-aastast eelarve malli on peetud iga ettevõtte edukuse jaoks ülioluliseks vahendiks. Seda on kasutatud erinevate tööstusharude ja ettevõtete loomiseks, jälgimiseks ja haldamiseks alates väikestest projektidest kuni aastaeelarveteni. Iga-aastase eelarvemalli abil saaksid ettevõtted näiteks raha väga tõhusalt hallata, ressursid jaotatakse vastavalt projektide nõudmistele ja saab jälgida iga-aastaseid tulemusi.

Eelarve mall aitab saavutada eesmärke ja parandada otsustusprotsessi. See võib vähendada takistusi isegi enne nende kärpimist, tuvastades aastaeelarve koostamise käigus näiteks teatud etteantud kulude katmiseks vajaliku rahastamise.

Aastaeelarve malli kohta

• Igal ettevõttel on muret tuleviku pärast; põhjuseks on tõenäosus, et äri asjad või sündmused ei lähe ootuspäraselt. Selle probleemi lahendamiseks võiks iga-aastaste eelarvestatud finantsaruannete koostamine tabelimallide abil teatud määral aidata soovitud eesmärkide saavutamisel.
• Arvutustabeli mall on veergude ja ridade maatriks, mida saab korraga arvutisse laadida ja arvutiekraanil näha. Lahtrit, mis on ridade ja veergude ristumiskoht, saab vajaduse korral kasutada suvaliste arvude, valemite, võrrandite ja kirjelduste sisestamiseks.
• Kuu- või aastanumbrite kuvamiseks saab arvutustabeli malli abil valmistada lihtsa või finantseelarve mudeli.
• See sisaldab kõiki nõutavaid tulude ja kulude elemente perioodil, mis on enamasti majandusaasta või kvartal; see sõltub ettevõtte nõudest ja suurusest. Näiteks saab koostada aastaeelarve kasumiaruande.

Elemendid

Selle malli olulisi elemente on kirjeldatud allpool. Eelarve malli kõik komponendid on kriitilised, kuna need pakuvad olulist teavet, mille alusel saab otsustada soovitud kasumlikkuse ja tulevaste investeeringute osas.

# 1 - ettevõtte nimi

Ettevõtte nimi, kellele seda malli tehakse.

# 2 - ajaloolise teabe kogumine

Mis tahes ajaloolist teavet saab sisestada vastavalt mallinõuetele, kuid meie eelarvemallis pole me ajaloolist teavet arvesse võtnud.

# 3 - tulud

Tulu jaguneb erinevateks tuluallikateks, millest eeldatakse, et ettevõte saab tulu nagu intressitulud, dividendid ja muud tulud jne.

# 4 - kulud

Kulud jagunevad mitmeks komponendiks; vastavalt vaatlusaluse ettevõtte eeldatavalt tehtavate kulutuste laadile.

# 5 - puhaskasumi marginaali arvutamine

Puhaskasum või kasum on saavutatud eeldatavate kulutuste tulust mahaarvamise teel.

# 6 - Eelarve korrigeerimine

Aastaeelarve koostamisel kasutatud arvandmeid saab kohandada vastavalt eelarve vajadustele.

Kuidas seda malli kasutada?

• Selle malli tegeliku kasu kontrollimiseks peab ettevõte perioodiliselt eelarvet uuendama ja vajadusel seda kohandama. Selle malli ülevaatamine võib näidata, kui palju on vaja jõupingutusi ja kus ettevõttel on läinud hästi, et olla kooskõlas aasta lõpu eesmärgiga.
• Näiteks kui meie juhtumiuuringus vähendame kindlustustasusid mis tahes kuul, võiksime sama mõju avaldada ka aasta lõpus.
• Lisaks sellele mallile peaks malli jälgival isikul olema teave võimalike probleemide kohta, mis võivad mõjutada tulusid või kulusid, mis võimaldavad liikmetel eelarvestatud arvusid vastavalt kohandada.
• Malli ülevaatamine võib näidata, kus on vaja teha jõupingutusi tasuvuse nõutava tasuvuse saavutamiseks. Lisaks iga-aastasele ülevaatele võib igakuine ülevaade aidata meid ka võimalike probleemide tuvastamisel.
• Näiteks võiksime suurendada festivalihooaja reklaamikulusid, et ära kasutada sama ja järgnevat mõju tuludele. Ettevõtte teenitud kasumi tulumaksu väljaarvutamiseks tuleb enne maksuametile maksu tasumist läbi viia maksude kavandamine.
• Eelarvemallis, nagu ülalpool ette nähtud, oleme koostanud kasumiaruande koos erinevate komponentidega vastavalt ettevõtte tehingute laadile. Meie juhtumiuuringus sisaldab illustratiivne kasumiaruanne mitut rida, mille ülaosas on tulu. See on tulu ettevõtte põhitegevusest. See hõlmab mitmesuguseid muid tuluallikaid, nagu tulu pangas hoiustatud raha intressidelt, dividenditulu, investeerimistulu ja muud tulud.
• Oma mallis vähendasime tuludest tulenevaid kulusid, et jõuda ettevõtte tegevusest teenitud puhaskasumini. Kulud sisaldavad mitut rida, mis on rühmitatud üld- ja halduskuludeks, müük ja turundus ning teadus- ja arendustegevus.
• Oma eelarve mallis oleme esitanud aruandeperioodi 2018-2019 eelarve ja tegelikud numbrid. Samuti oleme lahtrisse lisanud kaks täiendavat veergu (D3: D40) ja (E3: E40), et analüüsida eelarvestatud ja tegelike finantsnumbrite erinevuse mõju.
• Meie aastaeelarve mallis saame proovida erinevaid stsenaariume ja näha nende mõju. Kui ettevõtte juhtkond soovib saavutada soovitud kasumimarginaali, võib juhtkond proovida vähendada mis tahes rida ja analüüsida nende otsest mõju.

Järeldus

• See võib olla kasulik olenemata sellest, kas ettevõte on väike või suur. Eelarve malli abil saab juhtkonnal olla ettekujutus sularaha sisse- ja väljavoolust. Kui ettevõte on juba hästi sisse seatud, on juhtkonnal lihtne jälgida tegevust ja ta saab eelarve koostada, kuna juhtkond eeldab, et rahaline arv on kooskõlas eelmise aastate arvuga, näiteks 3 või 5 aastat.
• Kuid on olukordi, kus väljakujunenud ettevõttel võib tekkida probleeme, kui eelarve mall eirab ootamatuid kulusid; see aga sõltub ettevõtte tegevusala suurusest ja olemusest.
• Juhtkond peaks tagama, et need hõlmaksid eelarvemalli kõiki võimalikke ridu, et hoida ära eelarvemalli negatiivne tulemus soovitud kasumitaseme saavutamiseks.