Mis on võlgnevuste faktooring?
Nõuded ostjate vastu Faktooring, rahva nimega Faktooring, on finantsinstrument, mida ettevõtted kasutavad kiireks raha kogumiseks, müües oma nõudeid teisele spetsialiseerunud ettevõttele, mida nimetatakse faktoriks. Seda tuntakse ka nimega Invoice Factoring.
Kuidas nõuete faktooring käib?
Tavaliselt müüb ettevõte oma klientidele kaupu ja teenuseid kas sularahas või krediidiga. Krediidi korral saadab ettevõte klientidele arve, mis tavaliselt makstakse ettevõttele tagasi vastavalt krediiditingimustele (varieerub ettevõtetelt ja periood on vahemikus 7 päeva kuni 180 päeva ja isegi rohkem). Selle asemel, et oodata kliendi makse sooritamist tähtpäevadel (krediiditingimuste kestus), võib ettevõte müüa oma võlgnevused allahindlusega nende nimiväärtusest (arve väärtusest) spetsialiseerunud ettevõttele, mida nimetatakse faktoriks, ja saada raha kohe.
Arvefaktoriseerimise all sõltub nende ettevõtete poolt nõutav allahindlus (faktoritasud) mitmest tegurist, nimelt:
- Saada maksetähtpäev (pikem ajavahemik nõuab lühema ajaga võrreldes rohkem teguritasusid).
- Tööstus, kuhu ettevõte kuulub.
- Ärikrediidiklientide krediidivõime;
- Ettevõtte nõuete kogumise ajalugu;
- Faktooringuks määratud arvefaktooringu summa.
- Faktooringu-tagurpidi või tagurpidi liik (arutatakse üksikasjalikult allpool). Regressiõiguseta faktooring nõudis Factorilt täiendava krediidiriski võtmist, mis tuleneb sissenõutamatutest võlgnevustest ja toob seega kaasa rohkem faktoritasusid.
Kasu
- Tagab ärile kohese rahavoo;
- Aitab ettevõtetel keskenduda väärtuslike teenuste pakkumisele, kuna Factor hoolitseb maksete kogumise vaevade eest Factori tasude eest.
- Pakub madala krediidiajalooga (või vähese) krediidiajalooga ettevõtetele rahastamisallikat, kuna Arvefaktooringu ettevõtted arveldavad alla arveid kliendi ja mitte ettevõtte krediidiajaloo põhjal;
- Regressiõiguseta faktooringu (mida käsitletakse üksikasjalikult allpool) puhul kaitseb ettevõte kahjude eest, kui need tekivad halbadest võlgadest (laekumata arved).
Võlgnevuste faktooringute tüübid
Arutleme tüüpide üle.
# 1 - Faktooringu kasutamine
Selle arvefaktooringukorra alusel pakuvad faktooringfirmad võlgnevused faktooringuettevõtete vastu ainult arvete ennetähtaegset tasumist. Juhul kui hiline võlg tekib hilisemal kuupäeval, kuna Klient ei ole maksnud lõive, mis toob kaasa kahjumi, teeb ettevõte selle heaks ostjate vastu võlgade faktooringuettevõtete jaoks. Teisisõnu jääb krediidirisk algsele ärile ja ebatõenäolise kahju tekkimise korral hüvitab ettevõte selle teguri mis tahes kahju. Selle kohaselt hoolitseb kogu võlgade sissenõudmise protsessi eest ettevõte ise ja faktorile makstakse Faktori tasud (mis on intress raha eest arve eest ettemakse tegemise eest alates ettemakse tegemise kuupäevast kuni ettevõtte poolt antud kuupäevani faktor raha).
Järgmine võrrand võib seletada sama:
Näide
Mõistame sama, mis näide ostjate vastu esitatud nõuetest:
Ettevõte A saadab oma klientidele 10000 Rs arve, mis tuleb tasuda kuue kuu jooksul, ja koopia oma Factorile M / s X vastutasuks 8500 Rs summa eest. Tähtpäeval (st kuue kuu pärast) maksab klient raha ja ettevõte A saadab M / s X-le 10000 Rs. XM / s X-ilt võetakse tema ettevõttele A edastatud summa eest 10% faktoritasu ja tagastatakse jääksumma ettevõttele A.
- Summa, mille M / s X edastas ettevõttele A: Rs 8500
- Kogunenud intressid (teguritasud): 10% Rs 8500 = Rs 850
- Saadud arve summa: Rs 10000
- Seega (10000- (8500 + 850)) = Rs 650
- Seega maksab M / s X (tegur) ettevõttele A tagasi 650 Rs pärast seda, kui on maha arvatud tehingutasud ettevõttega A tehingutasud.
Ajakirja sissekanne sama ettevõtte A raamatupidamises kajastamiseks on järgmine:
# 2 - mittekohustuslik faktooring
Selle kokkuleppe kohaselt müüb ettevõte oma arved faktorile ja saab koheselt sularaha. Tegur võtab kogu vastutuse kliendi krediidivõime analüüsimise, maksetähtpäeva jooksul sissenõudmise ja krediidikahjumi eest, mis tuleneb kliendi maksmata jätmisest (krediidirisk kantakse ettevõttest üle nõuete faktooringufirmadele).
Nagu ülaltoodust nähtub, hõlmab mittekohustuslik faktooring faktorile suuremaid riske ja halduskulusid ning on tavaliselt kallim võrreldes regressifaktooringuga selle ettevõtte jaoks, kes kasutab tagurpidi faktooringu teenuseid.
Näide
Mõistame sama, mis näiteks saadaolevate arvete faktooring:
Ettevõte A saadab oma klientidele 10000 Rs arve, mis tuleb tasuda kuue kuu jooksul, ja koopia oma Factorile, M / s X, vastutasuks 8500 Rs summa eest. s X kogub kliendilt sama.
Järeldused
Nõuded ostjate vastu Faktooring on kallimate rahaliste vahendite allikas ja seda kasutavad rohkem väiksemad ettevõtted, kellel pole eriti tugevat krediidiajalugu. Selle finantsinstrumendi tööriista valimise taga on ka muid motivatsioone, kuna see aitab ettevõtetel keskenduda kasvavale äritegevusele ja rohkemate klientide teenindamisele, mitte keskenduda maksete kogumise vaevale, parandada sularaha konverteerimise tsüklit, eemaldada krediidirisk. Siiski on oluline mainida, et kohati (eriti mittekohustusliku faktooringu korral) võib see tegur ärikliendile maksmiseks täiendavat survet avaldada ja see võib kahjustada ettevõtte tulevasi ärivõimalusi nende klientidega.
