Esimese taseme kapitali suhe (määratlus, valem) Kuidas arvutada?

Lang L: none (table-of-contents)

Esimese taseme kapitali suhe

Esimese taseme kapitali suhe on esimese taseme kapitali suhe (kapitali jaoks, mis on pankadele kättesaadav jätkuvuse põhimõttel) suhtena panga riskiga kaalutud varadesse. Esimese taseme kapital sisaldab panga omakapitali, jaotamata kasumit, kogunenud muud koondkasumit ning panga tingimuslikult konverteeritavaid ja püsivaid võlainstrumente.

Selgitus

  • 2008. aasta ülemaailmne finantskriis heitis valguse paljude finantsinstitutsioonide nõrgale kapitali- ja kahjumi katmisvõimele rahvusvaheliselt. Kapitali arvutamisel ilmnesid erinevused geograafiliste piirkondade ja jurisdiktsioonide lõikes, mis vähendas kapitali suhtarvude võrreldavust ja raputas usaldust esitatud arvude suhtes.
  • Kvaliteetse kapitali arvestamise tagamiseks ja finantsasutuste kapitali suhtarvude arvutamise ühtsuse tagamiseks andis ülemaailmne pangajärelevalve komitee - Baseli pangajärelevalve komitee välja Basel III kokkuleppe.
  • Basel III normid rõhutasid pankade kahjumi katmise suutlikkuse suurendamist, et olla paremini valmis finantskriisi sündmusteks, tugevdades pankade kapitalisuhteid. Basel III normid nõudsid esimese taseme omavahendite miinimummääraks 6% ja kogu kapitali suhtarvuks 8%. III kokkulepe nõuab pankadelt ka täiendava mugavuse tagamiseks 2,5-protsendilist kapitalipuhvrit, mis ületab kogu 8-protsendilise kapitalinõude.

Valem

  • Riskiga kaalutud varad on panga varad ja teatavad bilansivälised riskipositsioonid, mis on kaalutud riskipositsioonidega, mis on määratud kindlate riskipositsioonide kategooriatele vastavalt regulatiivsetele normidele. Riskantsematele riskipositsioonidele määratakse suurem kaal, mis näitab kõrgemat kapitalinõuet kahjude leevendamiseks ja vastupidi.
  • Mida suurem on panga suhe, seda suurem oleks panga kahjumi katmise võime.

Komponendid

Esimese taseme kapital = esimese taseme põhikapital + täiendav esimese taseme kapital
  1. Esimese omakapitali (CET1) kapital - CET1 kapital on panga põhikapital ja sisaldab omakapitali, jaotamata kasumit ja panga kogunenud muud koondkasumit.
  2. Täiendav esimese taseme omavaheline kapital (AT1) - AT1 kapital sisaldab panga teatud tingimuslikult vahetatavat ja püsivat võlga, kuna need annavad pangale jätkuva kapitali.

VÕI

Tier1 = CET1 + AT1
  • = 4,5% + 1,5%
  • = 6%

Basel III kokkulepe keskendus pankade põhikapitali suurendamisele. Selle tulemusena piirasid normid AT1 kapitali suurust, mida võib pidada esimese taseme kapitali arvestamiseks, 1,5% -ni panga riskiga kaalutud varadest.

Näide

Mõelgem näiteks pangast, kes määrab oma riskiga kaalutud vara 150 000 miljoni dollari suuruseks. Summa, mis kvalifitseerub esimese taseme omavahendiks pärast reguleerivate asutuste kohandusi, on 10 500 miljonit dollarit, kusjuures CET1 kapital koosneb 9500 miljonist dollarist ja AT1 kapital moodustab jäägi 1000 miljonit dollarit.

Seda saab arvutada järgmiselt:

Teise võimalusena

  • = (9500 ÷ 150 000 dollarit) + (1 000 ÷ 150 000 dollarit)
Suhe = CET1 suhe + AT1 suhe
  • = 6,33% + 0,67%
  • = 7%

Esimese taseme kapital ja esimese taseme finantsvõimenduse suhe

  • Esimese taseme kapitali suhtarv mõõdab panga esimese taseme kapitali suhet kogu varasse, sealhulgas teatavaid bilansiväliseid riskipositsioone, erinevalt riskiga kaalutud varadest, mida arvestatakse esimese taseme omavahendite suhtarvu arvutamisel. Panga finantsvõimenduse suhtarvu arvestuses oleva vara kogumaht ei ole riskikaal.
1. taseme finantsvõimenduse suhe = esimese taseme kapitali / bilansivälised ja bilansivälised riskipositsioonid.
  • Esimese taseme finantsvõimenduse määr kehtestati Basel III normidega, et vältida pankade ülemäärast finantsvõimendust. Basel III näeb ette esimese taseme omavahendite miinimummääraks 3%.
  • Pangad, mida peetakse ebaõnnestumiseks liiga suureks ja mille ebaõnnestumisel eeldatakse kahjulikku mõju maailmamajandusele tervikuna, liigitatakse ülemaailmselt süsteemselt olulisteks pankadeks (G-SIB). G-SIB-ide minimaalne esimese taseme kapitali ja esimese taseme finantsvõimenduse nõue on ette nähtud teistest pankadest kõrgemal tasemel. Täpne regulatiivne miinimum määratakse iga G-SIB puhul eraldi eraldi, võttes arvesse selliseid tegureid nagu nende panga suurus ja nende suhteline tähtsus, seotus jurisdiktsioonide majandustega, kogu riigi infrastruktuurirajatiste tase pank jne.

Järeldus

Basel III normid tõid kaasa esimese taseme kapitali normatiivide karmistamise ja esimese taseme finantsvõimenduse määra kasutuselevõtu, et vältida võimenduse liigset kogunemist ja suurendada pankade kapitali suutlikkust leevendada võimalikke kahjumeid oma riskipositsioonidest. Tugevam esimese taseme omavahendite suhe näitab panga paremat suutlikkust kahjumeid vastu võtta. Seetõttu on üldine rusikareegel, et mida suurem on suhtarv, eriti CET1 kapitali suhe, seda parem.

Huvitavad Artiklid...