Finantsprognooside tähendus
Finantsprognoosimine on organisatsiooni tulevase statistika prognoosimine või hindamine, st kuidas äri tulevikus toimib, tuginedes ajaloolistele andmetele, näiteks analüüsides kasumiaruannet, positsiooni aruannet, praeguseid tingimusi, finants-, tulevase sise- ja väliskeskkonna varasemaid suundumusi mida tehakse tavaliselt eelarve koostamise ja väljatöötamise ning olemasolevate ressursside eraldamise eesmärgil, et tagada parim võimalik kasutamine.
Näide
Orange Inc. on järgmise viie aasta kohta kogunud järgmised andmed. Teil palutakse koostada järgmise viie aasta võrdlev finantsaruanne ja määrata kindlaks ettevõtte kasvupotentsiaal.
Ülaltoodud arvudest moodustab sularahamüük 80% ja sularahakulud 75% koguarvust. Oletame, et sularaha on 50 000 ja kommenteerige ettevõtte sularahapositsiooni.
Lahendus
Võrdlev finantsaruanne
Kommentaar - ettevõttel on hea kasvupotentsiaal, kuna kasum kasvab hea kiirusega.
Sularaha positsioon
Kommentaar - Kuna ettevõttel on suurem sularahamüügi protsent kui sularahakulud, muutub sularahapositsioon aasta-aastalt kasvava müügiga tugevamaks. Seetõttu võib öelda, et kogu ettevõttel on head kasvupotentsiaalid.
Komponendid
- Prognoositav kasumiaruanne - see on eeldatav kasumiaruanne, mis kajastab eeldatava kulu ja tulu järgmiseks finantsperioodiks, st tavaliselt üheks aastaks.
- Sularaha eelarve - see näitab tulevikus eeldatavat kogu sularaha sisse- ja väljavoolu. Raha sissevoolu allikateks on sularaha müük, võlgade sissenõudmine võlgadelt, lühiajaline laenuvõtmine, pikaajaline võlg, sularaha müük ja omakapital. Raha väljavoolu allikad hõlmavad võlgade tasumist, palku, palka, kapitalikulusid, laenude tagasimaksmist ja võlgu. Sularaha eelarve ei sisalda selliseid kulusid nagu amortisatsioon. Investeerimise ja rahastamise aluseks on sularaha eelarves kajastuv ülejääk või puudujääk.
- Prognoositav bilanss - see leht kajastab eeldatavaid varasid, kohustusi ja omaniku omakapitali konkreetsel kuupäeval. Selle ettevalmistamiseks on vaja sisendeid nagu algbilanss, kapitalikulude eelarve, kasumiplaan, investeeringud ja finantsplaan.
- Prognoositavad fondi allikad ja kasutused - käesolevas aruandes on näidatud fondide allikad ja nende kasutus planeerimisperioodil. Prognoositav kasumiaruanne, bilanss, algbilanss on selle koostamiseks vajalikud sisendid. Prognoositavad rahalised allikad on tegevuse rahavoog, põhivara vähenemine, pikaajaliste kohustuste suurenemine ja aktsiakapitali emiteerimine.
Finantsprognooside ja finantsmudelite erinevus
Finantsprognoosimine on ennustusmeetod, mille ettevõte teeb ja tulevikuks ette valmistab. See hõlmab võimalikke tuleviku tulemusi, määrates kindlaks selle praegused finantsaruanded ja tulemuslikkuse, samas kui finantsmudelid on finantsprognoosimisel kasutatavad meetmed. Kui prognoosieeldused on välja töötatud ja arvud on arvutatud finantsaruande abil, tuleb pildile finantsmudelid. Finantsmudelite abil luuakse prognoosiv tegevusmudel, mis aitab ettevõttel teha usaldusväärseid äriotsuseid. Need finantsmudelid on matemaatilised mudelid, kus erinevad muutujad on omavahel ühendatud. Protsess hõlmab ettevõtte tulevase bilansi koostamist.
Finantsprognooside tähtsus
- Uue ettevõtte edendamine - finantsprognoosimine aitab ettevõtetel kasutada oma vahendeid uute äriettevõtete ja algatuste reklaamimiseks. Samuti aitab see välja selgitada oma edutatava ettevõtte edukuse määra.
- Sujuv toimimine - rahanduse täpne ja tõhus prognoosimine, nagu jooksev tulu, tulupotentsiaal ja muud kulud, aitab organisatsiooni sujuvalt toimida. Prognoos aitab ette näha ka tulevasi takistusi.
- Finantsnõuete hindamine - see aitab määrata klientide omandamise müüki ja maksumust, konkreetse projekti kapitali ning muid ettevõtte edasiseks juhtimiseks vajalikke kulutusi. See ennetav prognoos aitab teha usaldusväärseid äriotsuseid.
- Kontrollige rahavoogusid - see aitab kontrollida ettevõtte rahavoogusid. Hea sularaha / pangajäägiga organisatsioonid on rahaliselt organiseeritumad ja kontrollivad oma äritegevust paremini.
- Arhiiv Üldine edu - finantsprognoos on oluline ettevõtte üldise edu saavutamiseks, kuna see moodustab tugeva aluse kogu organisatsiooni osakondade täielikuks eelarvestamiseks.
Kasu
- Finantsprognoos võimaldab ettevõtetel ennustada tulevasi finantstulemusi kehtestatud standardite järgi. See on võrdlusalus, mille alusel jälgitakse organisatsiooni jõudlust, lünki ja parandusmeetmeid.
- See aitab tuvastada protsesse, mis on kõige rohkem kapitali tarbivad. Finantsriski saab vähendada, pumbates sellistest protsessidest raha välja ja suunates need kasumlike poole.
- See aitab prognoosida uute äriettevõtete finantsilist elujõulisust. See aitab ette valmistada parima mudeli ettevõtte välja töötamiseks, kui konkreetsed plaanid ja strateegiad on välja töötatud.
Puudused
- Isegi kui meil on prognoosieksperdid ja suurepärane protsess paigas, on tuleviku täpne ennustamine võimatu. Turgudel on kõrge volatiilsus ning nõudlust mõjutavate tegurite arv muutub aja jooksul pidevalt.
- Selle protsessi jaoks on vaja andmete kogumist, andmete korrastamist ja koordineerimist, mis on väga aeganõudev. Samuti on vaja turundus- ja müügimeeskonna olulist panust, mis muudab selle ressursimahukaks protsessiks.
- Arenenud planeerijate meeskonna palkamine on märkimisväärne investeering. Kvaliteetsete tööriistade, kvaliteetsete talentide ja tarkvara lisamine võib osutuda prognoosimise jaoks kulukaks.
