Mis on NPA täisvorm?
NPA täies vormis on mittetöötavad varad. See on teatud liiki varad, mida kasutatakse selliste laenude ja ettemaksete eristamiseks, mille põhiosa ja / või intressid on hilinenud, st maksed on tasumata / viivised ja reguleerivate asutuste kehtestatud standardite kohaselt. Vara loetakse NPA-ks, kus viimase 90 päeva jooksul ei tagastata.
Tüübid
# 1 - standardvarad
Need on NPA, mille maksetähtaeg oli pikem kui 90 päeva, kuid vähem kui 12 kuud. Need varad kannavad nominaalset riski, kuna laenuvõtja ei maksa regulaarselt ega õigeaegselt.
# 2 - alamvaravara
Need on NPA, mille maksetähtaeg on ületanud 12 kuud, neil laenudel on suurem risk ja laenul on nõrk krediidivõime. Mida teevad pangad, on sellise NPA-le allahindluse loomine, kuna on maksmata jätmise oht.
# 3 - kahtlased võlad
Need on mittetöötavad varad, mille maksetähtaeg on ületanud 18 kuud, pankadel on sissenõudmise oht ja neid nimetatakse kaheldavateks võlgadeks. Selline NPA mõjutab panga krediidivõimet, kuna rohkem neist võib panka ohtu seada.
# 4 - Kahjumivara
See on viimane NPA klassifikatsioon nende alla; laenu summa liigitatakse panga enda poolt tagastamatuks. Pank saab kas kogu võlgnetava summa maha kanda või teha eraldise kogu summa kohta, mis tulevikus maha kantakse.
Kuidas NPA töötab?
NPA on tavalised laenud ja ettemaksed, kuid pikaajalise, tavaliselt 90 päeva möödumisel, tagastamata jätmise korral liigitatakse see NPA-ks. Pärast nimetatud tähtaega ja laenuvõtjale sellest ette teatades on laenuandjal õigus sundida laenusaajat laenu vastu panditud vara müüma ja tagasinõudmismenetlus ellu viima, kuid juhul, kui vara ei ole panditud, peab laenuandja peab kehtetute võlgadena maha kandma / ettemaksma ja viima selle sisse inkassofirmaga soodushinnaga. Laenu saab liigitada NPA-ks igal ajal laenu kehtivuse ajal. See kantakse finantsasutuste bilanssi, mis tähistab negatiivset mõju nende mainele.
Näide
Justin Inc. laenas 100 miljonit dollarit laenufirmalt ja maksab 200 000 dollarit kuus, kuid mõnel põhjusel; kuna ettevõte ei saanud kolme järjestikuse kuu jooksul osamakseid tasuda, on laenu andev ettevõte sunnitud seaduste nõuete täitmiseks selle laenu liigitama mittetöötavaks varaks.
Mõju
NPA probleem on tänapäeval meie pangandussüsteemis murettekitav. Seda enam on NPA. Mida vähem on hoiustaja, laenuandja või investori enesekindlus. See muudab krediidi kättesaadavuse mitte ainult raskeks, vaid rikub ka asutuse mainet. Järgnevalt on toodud mõned silmatorkavad mõjud -
- Kasumlikkus - see mõjutab otseselt asutuse kasumit. Mida rohkem on NPA; seda väiksem on kasum, kuna asutus peab moodustama eraldised NPA-le, mis põhjustab 25–30% rohkem eraldisi, mis viib väiksema kasumini.
- Vastutuskorraldus - NPA haldamiseks peavad pangad vähendama hoiuste intressimäärasid ja tõstma laenumäära, mis omakorda mõjutab panga äri- ja majanduskasvu.
- Varade kokkutõmbumine - NPA suurenemine aeglustab fondide rotatsiooni, mis omakorda vähendab panga intressitulu.
- Kapitali adekvaatsus - Pangad peavad säilitama riskiga kaalutud varade vajaliku kapitali vastavalt Basili normidele. Mida rohkem NPA-d, seda rohkem on vaja kapitali induktsiooni, mis toob kaasa kapitalikulude kasvu.
- Avalikkuse usaldus - NPA rikub pankade krediidivõimelisust, kuna avalikkus kardab teha hoiuseid pangas, kus on rohkem NPA-d, kuna nad kardavad oma raha kaotada, kuna panga likviidsus on ohus.
NPA vähendamine - India näide
# 1 - SARFAESI seadus 2002 - see seadus annab pangale volituse tegeleda NPA-ga ilma kohtute osaluseta. See annab pangale õiguse
- Vara rekonstrueerimine
- Väärtpaberistamine
- Julgeoleku tagamine
# 2 - võlgade sissenõudmise kohus - 1993. aastal loodi India parlamendi seadus DRT, mis annab pankadele õiguse nõuda tagasi 10 tuhande Rs suuruseid laene.
# 3 - Lok Adalats - väikelaene kuni Rs 5 tuhat saab selle mehhanismi abil tagasi saada vastavalt RBI juhistele.
# 4 - kompromissmaksed - kasutatakse kuni 10 krooniste laenude tasumiseks juhul, kui laenusaajal on selle meetodi alusel summa tagasimaksmisel tõelisi raskusi, nõutakse proportsionaalne summa laenusaajalt tagasi.
# 5 - krediidiinfo büroo - kolmandate osapoolte esindused, näiteks CIBIL, peavad arvestust laenusaajate makseviivituse ja rahalise olukorra üle. Pangad võivad enne neile raha laenamist otsida selliste agentuuride abi.
Piirangud
NPA on kõige olulisem vahend mis tahes panga või finantseerimisasutuse usaldusväärsuse, tulemuslikkuse ja tervisliku seisundi väljaselgitamiseks, kuna seda enam on NPA-d, on tulemuslikkus võrreldes teiste pankade või asutustega madal ning pank on vähem krediidivõimeline. See avaldab negatiivset mõju panga firmaväärtusele ja seda saab hinnata ainult kogu NPA põhjal. Nii et see on väga oluline meede, mis tuleb läbi viia. Allpool on toodud mõned puudused -
- Vähendatud sissetulek - NPA varade suurenemisega väheneb finantsasutuse kasumlikkus, kuna see vähendab varade realiseerimist.
- Langev rahaline tugevus - kuna NPA pole midagi muud kui vara, mille realiseerimisvõimalused on väiksemad, mõjutavad need otseselt ettevõtte finantsilist tugevust.
- Maine ärikujutisele - see mõjutab drastiliselt organisatsiooni finantspilti.
- Usaldusväärsuse langus - see mõjutab negatiivselt laenuasutuste mainet. Seetõttu ei näita laenuandjad laenu vastu huvi ka tagasimaksmata jätmise suurema riski tõttu.
- Kapitali kaotus / reservid - suurenenud mittetaastumise võimaluste tõttu kaotab organisatsioon mitte ainult tulevase kasumlikkuse, vaid kaob ka põhisumma.
Järeldus
Mittetöötavad varad (NPA) on vara, mis klassifitseeritakse osamaksete tagastamata jätmise alusel vastavalt kokkulepitud tingimustele ja mis klassifitseeritakse tavaliselt pärast 90 päeva pärast tagasinõudmata jätmist. Need liigitatakse täiendavalt standard-, mittestandardseks, kahtlaseks ja kadunud varaks. Sellel on negatiivne mõju organisatsiooni kasumlikkusele, rahalisele tugevusele, kapitali adekvaatsusele ja avalikule kuvandile. Parlamendiseaduse või muude põhikirjade alusel on loodud mitmesuguseid valitsusorganisatsioone, et jälgida finantsasutuste NPA-d ja seeläbi vähendada NPA-d ning suurendada organisatsiooni ja kogu majanduse tasuvust.
