Rahavoogude definitsiooni prognoosimine
Rahavoogude prognoosimine on tulevase perioodi rahavoogude prognoosimine või prognoosimine ettevõtte juhtkonna poolt selleks, et veenduda, et ettevõttel on tegevuse regulaarseks elluviimiseks piisavalt vahendeid ja kui puudujääke on, siis nad peab kavandama ettevõtte jaoks alternatiivseid rahastamisallikaid.
Tavaliselt koostatakse selline prognoos 12-kuuliseks perioodiks ning seda jälgitakse pidevalt vastavalt ärisituatsioonidele ja vastavalt sellele muudetakse. Näiteks on väikese suurusega ettevõtte prognoos isegi nädalaks, samas kui tugeva rahavooguga asutatud ettevõte võib selle ette valmistada kord kuus.
Eesmärgid
Rahavoogude prognoosimise eesmärk on mõista ettevõtte likviidsuspositsiooni. See aitab teada saada, milline võiks olla tulevase perioodi võimalik sularaha jääk. See aitab jälgida sularaha sisse- ja väljavoolu. Samuti aitab see hinnata ettevõtte juhtimise sularahavajadust ja selle rahastamiseks saadaolevaid allikaid. See on ennetav lähenemine fondide haldamisel.
See harjutus aitab tuvastada sularaha jäägi tõenäolist puudujääki palju varem ja toimib nagu hoiatussüsteem. See aitab kavandada sularaha väljavoolu, näiteks makse tarnijatele, töötajate palgad jne. Samuti aitab see tarnijatelt krediidipäevi osta, kui nad ennustavad sularahajäägi puudujääki.
See aitab juhtkonnal keskenduda kliendi debitoorse võlgnevuse, kaua tasumata tasude tasumisele ja tasumata saab jälgida raha sissevoolu eesmärgil. See prognoos aitab kaudselt seiresüsteemi paremaks muuta.
Rahavoogude prognoosimine on osa eelarve koostamisest ja planeerimisest ning see aitab ka raha otsida pankadelt või finantsasutustelt väljastpoolt.
Rahavoogude prognoosimise meetodid
On kaks meetodit -
- Otsemeetod: seda kasutatakse lühiajalise prognoosimise eesmärgil. See põhineb tulevase perioodi eeldataval otsesel rahavoogudel ja väljavoolul. See aitab teada rahavoogude positsiooni tulevikus erinevatel ajahetkedel. Selle prognoosimeetodi sisendiks on sularahalaekumised ja maksed.
- Kaudne meetod : seda kasutatakse pikaajaliseks prognoosimiseks, äri planeerimiseks ning see on seotud ettevõtte strateegiate ja eesmärkidega. See tuletatakse kasumiaruande / bilansi ja käibekapitali liikumise põhjal prognoosiperioodil.
Näide rahavoogude prognoosimisest
Kangatootja XYZ Inc. prognoosib oma rahavoogu kolme kuu jooksul järgmiste sisendite põhjal. Sularaha positsiooni algsaldo on 450 dollarit.
- Tulu 3 kuu jooksul (75% müügist sularahas ja 25% krediidis; krediidiperiood on üks kuu). Jaanuar - 2500 dollarit, veebruar - 3000 dollarit ja märts - 4000 dollarit.
- Tooraine ost (80% ostust tasutakse sularahas ja 20% krediidis; krediidiperiood 2 kuud). Jaanuar - 1800 dollarit, veebruar - 2300 dollarit ja märts - 3100 dollarit.
- Sularahas makstavad tööjõukulud. Jaanuar - 300 dollarit, veebruar - 400 dollarit ja märts - 500 dollarit.
- Muud kulud makstakse sularahas. Jaanuar - 100 dollarit, veebruar - 100 dollarit ja märts - 200 dollarit.
Tähtsus
- See aitab juhtkonnal vaadata ettevõtte tulevikku ja aitab neil otsuseid langetada seoses ettevõtte tulemuslikkusega ning hallata ettevõtte rahalisi vahendeid.
- See aitab mõista rahavoogude ja kasumi erinevust ning aitab sõnastada samme mõlema elemendi lähedal hoidmiseks.
- See aitab kontrollida kulutusi rahavoogude positsiooni stabiilseks haldamiseks. See aitab fonde tõhusalt hallata ja toimib kontrollina ning muudab kulutused vastutustundlikumaks.
- See on oluline, sest kui ettevõttel on rahavoos puudujääke ja kui tal on likviidsusprobleeme, siis on tõenäoline, et see võib minna maksejõuetuks, aitab see ettevaatusabinõu astuda juhtkonnal ettevõtte üle õige kontroll kehtestada.
Rahavoogude prognoosimise eelised
- Rahavoogude prognoosimiseks tuleb prognoosida ka tulevase perioodi tulusid ja kulusid. See on kasulik finantsseisundi prognoosimiseks ning tulemuslikkus ja juhtkond teavad eelnevalt võimalikke toiminguid, mida parendamiseks teha.
- See prognoos aitab teada saadaolevat võimalikku sularaha jääki tulevikus, mille põhjal juhtkond saab planeerida kapitalikulutusi ja suuremaid hankeid.
- See aitab leida klientide võlgnetavaid võlgnevusi ja tarnijatele tasumisele kuuluvaid makseid. Klientidega saab teha pidevalt järelkontrolli, et tagada raha õigeaegne laekumine, samuti võib see prognoositava sularahapositsiooni põhjal aidata otsustada osta tarnijalt rohkem krediidi päevi.
- See on kasulik stsenaariumide analüüsimiseks; see aitab välja mõelda võimalikke teenimise viise, kulutusi planeerida jne.
- Kui ettevõtte hinnangul on sularaha ülejääk, aitab see otsustada korralike investeerimiskanalite või ettevõtte edasise laiendamise üle.
Puudused
- See põhineb eeldusel ja võimalikel tulemustel ning pole kindel, kas sündmus võib juhtuda vastavalt prognoosidele, prognoosidest võib alati kõrvalekalle olla ja juhtkond peaks selle ettenägematuse alati arvestama.
- On tõenäoline, et prognoosid annavad juhtkonnale kindlustunde ja turvatunde ning kõik olulised kõrvalekalded sellest ning kui ettevõte pole valmis sellega silmitsi seisma, võib see tekitada tegevuses probleeme.
- See on hinnanguline ning kõik ootamatud sündmused ja planeerimata kulud võivad tuua välja tohutu sularaha väljavoolu, mis võib viia negatiivse rahavoogu ja suurendada kohustusi.
- Rahavoog tuletatakse muude elementide, näiteks tulude, kulude jms põhjal. Kõikidel nende muutustel on otsene mõju prognoositavale rahavoole.
- Pikaajaliselt prognoositav rahavoog on tegelikkusest kaugel. Mõnikord võib see otsustajaid eksitada, kuna see on pelk hinnang.
- Prognoos sõltub eeldustest, prognoosimisega seotud inimesed peaksid pärast nõuetekohast analüüsi veenduma, et kõik eeldused on arvesse võetud ja eelduste ajakohastamine peaks toimuma rahavoos (nt) intressimäär, maksumäär, inflatsioonimäär, erinevad reguleerivad finantsseadused jne.
Järeldus
Rahavoogude prognoosimine on üks äriplaneerimise harjutusi ja seda on väga vaja rahavoogude positsiooni mõistmiseks ning likviidsuse ja finantstulemuste osas otsuste langetamiseks ning nende jälgimiseks. See toimib kontrollina, et juhtkond saaks piisavate rahaliste vahenditega äri ajada ja nende kulutusi planeerida. Prognoosid on hinnangud ja kõrvalekalle sellest on alati olemas, see toimib ainult suunana tulevase rahavoogude positsiooni ja likviidsuse prognoosimisel.
