Millised on vananevad arvete nõuded?
Võlgade vananemine on protsess, mille käigus koostatakse maksmata klientide jaoks aruanne ning ettevõtte sissenõudeametnik kasutab seda aruannet maksetähtaja ületanud arvete jälgimiseks ja tulude õigeaegseks tagastamiseks vajalike toimingute tegemiseks. organisatsiooni. Need on kõigi organisatsioonide kõige kriitilisemad varad, sest need on hõlpsasti sularahaks konverteeritavad.
Nõuete vananemise komponendid
Vananevad ostjate nõuded kehtivad ainult tekkepõhise raamatupidamissüsteemi alusel. Vananemisaruanne koosneb tavaliselt veergudest, mille kuupäevavahemik on 30 päeva, ja selles esitatakse meile laekuvate võlgnevuste kogusumma, mis on praegu tasumisele kuuluvad ja pikema tähtajaga. Nüüd palun mõistke, et see aruanne on koostatud kindlal kuupäeval nagu meie koostame bilansi. Aruande saame koostada igal nädalavahetusel või iga kuu lõpus või igal kvartali lõpus või pool aastalõpu või aasta lõpus. See sõltub juhtkonna nõudest.
Nüüd pole aruanne muud kui tabel ja tabel sisaldab ridu ja veerge. Ridad määravad iga kliendi nõuded. Veerud on järgmised:
- Maksmisele kuuluv summa kokku: Nõuded kliendilt kokku;
- Tähtaeg pole veel: aruande koostamise päeval broneeritud nõuete kogusummast.
- 1 kuni 30 päeva: kogu võlgnevustest tuleb tasuda 30 päeva jooksul alates makse tähtpäevast.
- 31–60 päeva : kogusummast nõuded, mille tähtaeg on 60 päeva alates maksetähtpäevast.
- 61–90 päeva: kogusummast nõuded, mille tähtaeg on 90 päeva alates maksetähtpäevast.
- Üle 90 päeva: kogusummast nõuded, mille tähtaeg on üle 90 päeva alates maksetähtpäevast.
Näiteks:
- Müüsime Indigo Whales Inc-le 5. aprillil 2019 360 000 dollarit 30-päevaste tarnetingimustega. Siin peame summa meile laekuma hiljemalt 4. maiks 2019. Oletame, et aruanne on koostatud 31. mail 2019. Seega on 31. mai 2019 seisuga see summa 30 päeva jooksul alates tähtpäevast (st (30 päeva jooksul alates 4. maist 2019). See näeb veerus 0 kuni 30 päeva.
- Oletame, et ülaltoodud näites ei saada summat ka 2019. aasta juunis. Koostasime võlgade vananemise aruande 30. juunil 2019. Seega on selle kuupäeva seisuga võlgnetav summa rohkem kui 30 päeva, kuid vähem kui 60 päeva alates maksetähtpäevast. Seega on see veeru all 30–60 päeva.
Nõuete vananemise aruande näide
Võtame näite vananevate võlgnevuste aruande kohta
Ettevõte koostas järgmise aruande 30. septembril 2019.
Ülaltoodud aruande põhjal võib juhtkond otsustada eraldada 114 877 873 dollarit. Ülaltoodud soodustus põhineb ettevõtte poliitikal näha ette 1% tavapärase allahindlusena, 2,5% 30 päeva jooksul tasumata võlgade eest, 2,5% 60 päeva jooksul, kuid 30 päeva jooksul tasumata võlgade eest, 4,5% 90 päeva jooksul, kuid kauem tasumata võlgade eest 60 päeva, 5,0% võlgade puhul, mis on tasumata üle 90 päeva. Edaspidi saab see protsendihinnanguid üle vaadata.
Nõuete vananemise eelised
Nõuete vananemisega seotud erinevad eelised on järgmised:
- Nõuete kogusumma jälgitakse bilansis.
- Iga kliendi nõudeid saab jälgida kogu müügiga.
- Saame seda aruannet võrrelda kauba lähetamise aruandega. Kui leiame, et mõni tulude broneerimine puudub, saame selle vastavalt broneerida.
- Taastamisprotsess on joondatud ja seega on rahavoog eelnevalt hallatav.
- Aruannet võib kasutada halbade võlgade allahindluse hindamiseks.
- Aruannet kasutab ka tippjuhtkond, et otsustada, kas jätkata kliendiga äri või mitte.
- See aitab algatada seaduslikke sissenõudmismenetlusi summade eest, mis on tasumata rohkem kui 2 aastat (st rohkem kui 730 päeva). Mõned organisatsioonid eelistavad kohtutoimingute algatamist 365 päeva pärast.
- Üle 60 või 90 päeva viivitatud summade eest võidakse nõuda intressi. Vananemisaruande abil on intressi arvutamine lihtne.
Nõuete vananemise piirangud
Nõuete vananemisega seotud erinevad piirangud on järgmised:
- Vananemisaruanne võib anda eksitava otsuse, et kliendi finantsseisund ei ole hea. Summa võib olla tasumata poolte vaheliste vaidluste tõttu.
- Aruandes ei esitata viivituse põhjuseid. Inkassofirma peab põhjustel jälile saamiseks helistama üksikutele klientidele.
- Aruandes ei ole ette nähtud intresside sissenõudmist lubamatute viivituste eest.
- Aruanne ei anna automaatselt otsust ebatõenäoliselt laekuvate võlgade eraldise moodustamiseks.
Olulised punktid nõuete vananemise kohta
Võlgade vananemisega seotud mõned olulised punktid on järgmised:
- Veenduge, et aruanne oleks koostatud kindlal kuupäeval. Nõuete vananemine on perioodiline aruanne, kuid see on koostatud kindlal kuupäeval.
- Võib juhtuda, et 2 päeva enne aruande kuupäeva on klient maksnud summa kokku 5% allahindlusega. Seega veenduge, et nende 5% nõuete vastu ei tehta mingeid toiminguid. Soodustuse summa kantakse kuluks või varem tehtud kahjude hüvitamiseks.
- Intressi võetakse ainult nende klientide eest, kelle jaoks oleme lepingus sama määranud. Vastasel juhul intressi ei nõuta.
- Kui juhtkond on kinnitanud, et klient ei maksa kunagi tasumata jääksummat, veenduge, et see oleks täielikult maha kantud.
- Veenduge, et kõik kliendid oleksid loetletud vananevate arvete nõuetes.
Ülaltoodud piirangutest saab üle, kui aruande koostab arvutitarkvara.
Järeldus
Kuna oleme näinud nõuete vananemise aruande eeliseid ja piiranguid, on palju selge, et seda kasutatakse enamasti otsuste tegemisel. Seda aruannet kasutatakse ka kliendi krediidianalüüsiks ja ettevõtted saavad otsustada krediiditingimusi muuta.
Tänapäeval väljastab organisatsioon võlgnevused ettevõttele allhanke korras, st nõuete haldamine antakse kolmandale osapoolele. See allhankeprotsess on tuntud kui Factoring. See säästis organisatsiooni ajad ja raha võlgnevuste haldamisel ja kogumisel. Faktorid võtavad selle teenuse eest siiski nominaaltasu, mis põhineb nõuete kogumahul.
