Negatiivse amortisatsiooni määratlus
Negatiivne amortisatsioon viitab olukorrale, kus laenuvõtja teeb makse, mis on väiksem kui panga määratud tavaline osamakse, ja seetõttu lisatakse intressi summa üle osamakse summa laenu põhisummale. See juhtub seetõttu, et laenuvõtja maksed ei kata kogunenud intressi kogusummat.
Negatiivse amortisatsiooni näide
Hr X on võtnud Pangast kümneks aastaks 3 000 000 dollari suuruse laenu 12% aastas ehk makstakse 60 kuu osamaksena.
Tavalises amortisatsioonigraafikus peab hr X maksma võrdse igakuise osamakse, mille võrra laenu põhisumma väheneb pärast iga osamakse tasumist.
Väljavõte 12 igakuisest tagasimaksest
Negatiivse amortisatsioonistsenaariumi korral pakub pank hr X-le valikut „ Vali oma makse “, kus laenuvõtja saab iga osamakse võrra vähem maksta vastavalt oma võimalustele. Sel juhul suureneb laenu põhisumma pärast iga osamakse tasumist.
Ülaltoodud näites, kui hr X peab maksma ainult intresse, siis peab ta maksma iga kuu 3000 dollarit, kuid negatiivse amortisatsiooni korral võib hr X valida väiksema makse, kuid see toob kaasa põhisumma kasvu. Hr X maksab ainult 2000 dollarit kuus; Seega esimesel kuul on välja lühikese makstud 1,000 $ ja põhisumma kasvab $ 1000 ja sel viisil, lõpus 1 silmus aasta peamine tasakaal on $ 3,12,683.
Väljavõte 12 igakuisest tagasimaksest negatiivse amortisatsioonina
Negatiivse amortisatsiooni eelised
# 1 - ettevõtte laiendamine
Esialgsel etapil valivad ettevõtlusorganisatsioonid selle skeemi, kuna selles skeemis ei pea nad nõudma makse sooritamist vastavalt panga standardsele amortisatsiooni osamaksele, mille nad saavad valida, kas tasuda vastavalt oma mugavustasemele ja kasutada lisaraha kapitalikuludeks äri laiendamiseks ja suurema osamakse tasumiseks hiljem.
# 2 - abi üliõpilaste kõrgkoolides
Negatiivselt amortiseeruvad laenud on üliõpilastele kasulikud, kuna nad saavad õppimise ajal makse teha väiksema maksega ja hiljem, pärast õpingute lõpetamist, saavad nad tasuda, kui nad teenivad. Seetõttu saab üliõpilane teha kõrgemaid õpinguid, pidades varasematel etappidel vähem makset järelmaksu tasumisel.
# 3 - kasulik hooajalisele ärile
On mõni ettevõte, mida ei käitata terve aasta vältel. Pigem töötavad need ainult kindlatel aastaaegadel; seetõttu on seda tüüpi laenuvõimalused kasulikud, kuna laenuvõtja saab väljaspool hooaega maksta vähem ja hooajal kõrgemalt.
Negatiivse amortisatsiooni puudused
# 1 - põhisumma suurenemine
Negatiivse amortisatsiooni korral suureneb põhisumma seetõttu, et laenuvõtja maksab madalamat intressi, mille nad peavad maksma, ja see vahe lisatakse põhisummale ning järk-järgult suureneb põhisumma rohkem kui vara väärtus, ja on riskantsem, kui laenuvõtja ei saa ka tulevikus maksta.
# 2 - intressi intressi maksmine
- kuna negatiivse amortisatsiooni korral maksavad laenuvõtjad intressimakseid vähem kui laenult kogunenud intressid; seetõttu lisatakse põhiosale ülejäänud intressid ja selle täiendava summa pealt võetakse intressi. See tähendab, et laenuvõtja peab intressidelt maksma intressi.
Järeldus
Negatiivne amortisatsioon on teatud tüüpi amortisatsioon, mille puhul laenuvõtja saab valida makse sooritamise vastavalt oma majanduslikule olukorrale ja ta ei pea maksma igakuiselt võrdset osamakse vastavalt tavapärasele amortisatsioonimäärale. Pigem saab ta maksta väiksemat intressi, kuid samal ajal lisatakse põhiosale järelejäänud intressi summa ja laenusaaja saab kogu põhisumma koos intressidega tasuda ka hiljem.
See on väga riskantsem variant, sest põhisumma suureneb iga osamakse järel ja mõne aja pärast muutub põhisumma enam kui vara väärtus ning teiseks maksab laenuvõtja ka intressi intressidelt.
